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| 內容簡介： |
本书按照不良资产处置的特点，围绕不良资产转让需要掌握的实体法律和司法解释，针对监管机构就不良资产转让出台的相关法规和政策，将涉及不良资产处置的法律及国务院、财政部、国家发展改革委、国家税务总局、人民法院和其他部门制定发布的法规、政策和司法解释，分类汇编成册，细分为金融资产管理公司、重组并购、债转股、不良资产证券化、不良资产转让、担保、外资参与收购、处置不良资产以及不良资产招标、评估、拍卖七个部分。
本书可作为商业银行、资产管理公司及律师等相关从业人员了解和掌握各阶段不良资产处置所涉及政策法规的实用工具书。
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| 關於作者： |
戚诚伟
北京天驰君泰律师事务所上海分所高级合伙人，先后就读于上海政法学院（法学本科）、华东政法大学（法学硕士），复旦大学（高级工商管理硕士），现任上海政法学院国际法学院硕士研究生导师及兼职教师、上海市法学会金融法研究会委员、上海市律协银行业务研究委员会委员。戚诚伟律师自执业起长期从事银行金融领域法律服务，擅长各类金融诉讼和仲裁业务，执业至今代理各类银行金融诉讼和仲裁数百件，被上海律协评定为金融证券保险专业律师并获中级律师职称。
蔡晓霁
北京天驰君泰律师事务所上海分所合伙人，毕业于华东政法大学，现任上海市法学院经济法研究会委员，蔡晓霁律师于2007年取得法律执业资格，执业至今14年，在民商事诉讼方面有丰富的经验，尤其擅长银行金融类商事案件的诉讼、仲裁和非诉业务，被上海律协评定为金融证券保险专业律师并获中级律师职称。
朱 颖
北京天驰君泰律师事务所上海分所高级合伙人，朱颖律师自1991年起执业三十年，已承办处理各类金融商事案件千余件，主办数十亿元规模债券发行、资本融资以及不良资产处置等项目，积累了极其丰富的实务经验，擅长金融不良资产处置、商事诉讼，并已担任百余家政府部门、企业和公司常年法律顾问。
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| 目錄：
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部分金融资产管理公司
（一）法律法规
金融资产管理公司条例
（2000.11.10）
（二）部门规章
金融资产投资公司管理办法（试行）
（2018.6.29）
中国银保监会非银行金融机构行政许可事项实施办法
（2020.3.23）
（三）规范性文件
金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）
（2008.7.9）
金融资产管理公司资产处置公告管理办法（修订）
（2008.7.11）
不良金融资产处置尽职指引
（2005.11.18）
金融资产管理公司并表监管指引（试行）
（2011.3.8）
金融企业不良资产批量转让管理办法
（2012.1.18）
金融资产管理公司监管办法
（2014.8.14）
金融资产管理公司资本管理办法（试行）
（2017.12.26）
财政部、国家税务总局关于中国信达等4家金融资产管理公司税收政策问题的通知
（2001.2.22）
国家税务总局关于中国信达等四家金融资产管理公司受让或出让上市公司股权免征证券（股票）交易印花税有关问题的通知
（2002.7.23）
财政部关于进一步规范金融资产管理公司不良债权转让有关问题的通知
（2005.7.4）
财政部、国家税务总局关于营业税改征增值税试点若干政策的通知
（2016.3.23）
中国银监会关于地方资产管理公司开展金融企业不良资产批量收购处置业务资质认可条件等有关问题的通知
（2013.11.28）
中国银监会办公厅关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通知
（2016.3.17）
中国银监会办公厅关于适当调整地方资产管理公司有关政策的函
（2016.10.14）
中国银保监会办公厅关于加强地方资产管理公司监督管理工作的通知
（2019.7.5）
中国银保监会关于金融资产投资公司开展资产管理业务有关事项的通知
（2020.4.16）
（四）司法业务文件
人民法院对《关于贯彻执行人民法院“十二条”司法解释有关问题的函》的答复
（2002.1.7）
人民法院关于金融资产管理公司收购、处置银行不良资产有关问题的补充通知
（2005.5.30）
人民法院关于人民法院是否受理金融资产管理公司与国有商业银行就政策性金融资产转让协议发生的纠纷问题的答复
（2005.6.17）
人民法院关于如何理解人民法院法发〔2009〕19号《会议纪要》若干问题的请示之答复
（2009.9.25）
第二部分重 组 并 购
（一）法律法规
中华人民共和国中国人民银行法
（2003.12.27修正）
中华人民共和国企业破产法
（2006.8.27）
中华人民共和国银行业监督管理法
（2006.10.31修正）
中华人民共和国企业国有资产法
（2008.10.28）
中华人民共和国商业银行法
（2015.8.29修正）
中华人民共和国公司法
（2018.10.26修正）
企业国有资产监督管理暂行条例
（2019.3.2修订）
（二）部门规章
商业银行资本管理办法（试行）
（2012.6.7）
企业国有资产交易监督管理办法
（2016.6.24）
上市公司国有股权监督管理办法
（2018.5.16）
上市公司收购管理办法
（2020.3.20修正）
上市公司重大资产重组管理办法
（2020.3.20修正）
非上市公众公司收购管理办法
（2020.3.20修正）
非上市公众公司重大资产重组管理办法
（2020.3.20修正）
（三）规范性文件
国有企业不良资产清理指导意见
（1996.8.13）
企业国有产权交易操作规则
（2009.6.15）
中央文化企业国有产权交易操作规则
（2013.5.7）
地方行政单位国有资产处置管理暂行办法
（2014.8.20）
财政部关于进一步规范中央文化企业国有资产交易管理的通知
（2017.10.13）
国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告
（2018.6.15修正）
科创板上市公司重大资产重组特别规定
（2019.8.23）
（四）司法解释
人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（一）
（2014.2.20修正）
人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（二）
（2020.12.29修正）
人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（三）
（2020.12.29修正）
人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（四）
（2020.12.29修正）
人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（五）
（2020.12.29修正）
人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（一）
（2011.9.9）
人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（二）
（2020.12.29修正）
人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（三）
（2020.12.29修正）
（五）会议纪要
全国法院破产审判工作会议纪要
（2018.3.4）
第三部分债转股
（一）法律法规
中华人民共和国证券法
（2019.12.28修订）
国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定
（2013.12.13）
国务院关于积极稳妥降低企业杠杆率的意见
（2016.9.22）
国务院办公厅关于规范发展区域性股权市场的通知
（2017.1.20）
（二）部门规章
公司注册资本登记管理规定
（2014.2.20）
全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法
（2017.12.7修正）
证券发行与承销管理办法
（2018.6.15修订）
非上市公众公司监督管理办法
（2019.12.20修正）
可转换公司债券管理办法
（2020.12.31）
上市公司信息披露管理办法
（2021.3.18）
（三）规范性文件
上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则
（2007.4.5）
上市公司非公开发行股票实施细则
（2020.2.14修正）
全国中小企业股份转让系统交易单元管理细则（试行）
（2020.9.29）
全国中小企业股份转让系统股票挂牌业务操作指南
（2020.9.30）
上海证券交易所股票上市规则
（2020.12.31修订）
证监会关于加强非上市公众公司监管工作的指导意见
（2015.5.15）
市场化银行债权转股权专项债券发行指引
（2016.12.19）
财政部、国家税务总局关于在全国中小企业股份转让系统转让股票有关证券（股票）交易印花税政策的通知
（2014.5.27）
国家税务总局关于大屯煤电（集团）有限责任公司债转股及减资企业所得税处理问题的批复
（2015.4.28）
财政部关于进一步加强国有金融企业股权管理工作有关问题的通知
（2016.12.7）
国家发展改革委办公厅关于发挥政府出资产业投资基金引导作用推进市场化银行债权转股权相关工作的通知
（2017.7.15）
国家发展和改革委员会、人民银行、财政部等关于市场化银行债权转股权实施中有关具体政策问题的通知
（2018.1.19）
国家发展改革委办公厅、人民银行办公厅、财政部办公厅等关于做好市场化债转股项目信息报送平台上线相关工作的通知
（2018.7.5）
国家发展改革委办公厅、人民银行办公厅、财政部办公厅等关于鼓励相关机构参与市场化债转股的通知
（2018.11.13）
财政部、国家税务总局、中国证券监督管理委员会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告
（2019.7.12）
中国银保监会办公厅关于保险资金投资债转股投资计划有关事项的通知
（2020.9.4）
第四部分不良资产证券化
（一）法律法规
中华人民共和国信托法
（2001.4.28）
企业债券管理条例
（2011.1.8修订）
（二）部门规章
金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法
（2005.11.7）
（三）规范性文件
关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定
（2003.5.15）
信贷资产证券化试点管理办法
（2005.4.20）
资产支持证券信息披露规则
（2005.6.13）
财政部、国家税务总局关于信贷资产证券化有关税收政策问题的通知
（2006.2.20）
信贷资产证券化基础资产池信息披露有关事项公告
（2007.8.21）
不良贷款资产支持证券信息披露指引（试行）
（2016.4.19）
中国银监会办公厅关于规范银行业金融机构信贷资产收益权转让业务的通知
（2016.4.27）
银行业信贷资产登记流转中心信贷资产收益权转让业务信息披露细则（试行）
（2016.6.20）
中国证券监督管理委员会、住房和城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知
（2018.4.24）
机构间私募产品报价与服务系统企业应收账款资产支持证券挂牌条件确认指南
（2018.1.11）
中国银保监会办公厅关于银行业金融机构信贷资产证券化信息登记有关事项的通知
（2020.9.30）
第五部分不良资产转让、担保
（一）法律
中华人民共和国民法典（节录）
（2020.5.28）
（二）规范性文件
中国人民银行办公厅关于商业银行借款合同项下债权转让有关问题的批复
（2001.7.30）
中国银行业监督管理委员会关于商业银行向社会投资者转让贷款债权法律效力有关问题的批复
（2009.2.5）
商业银行押品管理指引
（2017.4.26）
中国银行业监督管理委员会、国土资源部关于金融资产管理公司等机构业务经营中不动产抵押权登记若干问题的通知
（2017.5.15）
中国银保监会办公厅关于开展不良贷款转让试点工作的通知
（2021.1.7）
（三）司法解释
人民法院关于适用《中华人民共和国民法典》有关担保制度的解释
（2020.12.31）
人民法院关于适用《中华人民共和国民法典》物权编的解释（一）
（2020.12.29）
人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定
（2020.12.29修正）
（四）司法业务文件
人民法院关于审理涉及金融不良债权转让案件工作座谈会纪要
（2009.3.30）
人民法院关于判断确定的金融不良债权多次转让人民法院能否裁定变更执行主体请示的答复
（2009）
人民法院关于广州中谷投资有限公司与中国银行股份有限公司茂名分行、中国东方资产管理公司广州办事处、顺威联合资产管理有限公司不当得利纠纷一案请示的答复
（2010.6.25）
人民法院关于审理金融资产管理公司利用外资处置不良债权案件涉及对外担保合同效力问题的通知
（2010.7.1）
人民法院关于审理涉及中国农业银行股份有限公司处置股改剥离不良资产案件适用相关司法解释和司法政策的通知
（2011.3.28）
人民法院关于印发《全国法院民商事审判工作会议纪要》的通知
（2019.11.8）
第六部分外资参与收购、处置不良资产
（一）法律法规
中华人民共和国外商投资法
（2019.3.15）
中华人民共和国外商投资法实施条例
（2019.12.26）
中华人民共和国外资银行管理条例
（2019.9.30修订）
（二）部门规章及规范性文件
1.投资特别规定
关于外国投资者并购境内企业的规定
（2009.6.22修正）
关于外商投资企业合并与分立的规定
（2015.10.28修正）
关于外商投资企业境内投资的暂行规定
（2015.10.28修正）
外国投资者对上市公司战略投资管理办法
（2015.10.28修正）
合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者境内证券期货投资管理办法
（2020.9.25）
关于实施《合格境外机构投资者和人民币合格境外机构投资者境内证券期货投资管理办法》有关问题的规定
（2020.9.25）
鼓励外商投资产业目录（2020年版）
（2020.12.27）
2.外汇管理
外债管理暂行办法
（2003.1.8）
跨境担保外汇管理规定
（2014.5.12）
跨境担保外汇管理操作指引
（2014.5.12）
国家外汇管理局关于金融资产管理公司对外处置不良资产外汇管理有关问题的通知
（2015.1.9）
国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知
（2015.9.14）
国家发展改革委关于做好对外转让债权外债管理改革有关工作的通知
（2016.8.8）
中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知
（2017.1.11）
中国人民银行、国家外汇管理局关于进一步便利境外机构投资者投资银行间债券市场有关事项的通知
（2019.9.30）
国家外汇管理局关于进一步促进跨境贸易投资便利化的通知
（2019.10.23）
国家外汇管理局关于完善银行间债券市场境外机构投资者外汇风险管理有关问题的通知
（2020.1.13）
境外机构投资者境内证券期货投资资金管理规定
（2020.5.7）
（三）司法解释
人民法院、人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释
（2019.1.31）
人民法院关于适用《中华人民共和国外商投资法》若干问题的解释
（2019.12.26）
第七部分不良资产招标、评估、拍卖
（一）法律法规
中华人民共和国拍卖法
（2015.4.24修正）
中华人民共和国资产评估法
（2016.7.2）
中华人民共和国招标投标法
（2017.12.27修正）
中华人民共和国招标投标法实施条例
（2019.3.2修订）
（二）规范性文件
财政部、中国银行业监督管理委员会关于规范资产管理公司不良资产处置中资产评估工作的通知
（2005.6.15）
金融不良资产评估指导意见
（2017.9.8）
（三）司法解释及司法业务文件
人民法院关于人民法院委托评估、拍卖工作的若干规定
（2011.9.7）
人民法院关于实施人民法院《关于人民法院委托评估、拍卖工作的若干规定》有关问题的通知
（2012.2.6）
人民法院关于人民法院网络司法拍卖若干问题的规定
（2016.8.2）
人民法院关于认真学习贯彻适用《人民法院关于人民法院网络司法拍卖若干问题的规定》的通知
（2016.12.12）
人民法院关于认真做好网络司法拍卖与网络司法变卖衔接工作的通知
（2017.7.18）
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序言
近年来，与我国银行金融不良资产处置相关的法律法规和政策发生了非常多的变化，尤其重要的是，自2021年1月1日起，新中国成立以来部以“法典”命名的法律--《中华人民共和国民法典》（以下简称《民法典》）正式施行，并一并废止了《中华人民共和国民法总则》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国物权法》和《中华人民共和国担保法》等九部法律。与此同时，人民法院为贯彻实施《民法典》而制定的《人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉有关担保制度的解释》《人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉物权编的解释（一）》等多部司法解释一并施行。
司法实践中，银行金融不良资产处置涉及的实体争议主要集中在合同、物权和担保三个大方面。《民法典》合同编、物权编及相应司法解释不仅对原条文进行了修改和删减，而且增加了许多新规定，所以对于参与银行金融不良资产处置相关业务领域的从业者，要务必及时掌握这些变化，以免还用“旧法规”来套“新业务”，产生法律风险。
近年来，笔者在从事大量的银行金融法律业务中感受到，我国银行金融不良资产处置政策领域也有了很大的变化。一方面，监管机构出台了帮助银行金融机构加强不良资产处置力度和效率的政策。如2021年1月7日，中国银保监会办公厅发布了《关于开展不良贷款转让试点工作的通知》，明确了设立银行业信贷资产登记流转中心即银登网，扩宽了不良贷款处置渠道和处置方式，允许银行向金融资产管理公司和地方资产管理公司转让单户对公不良贷款和批量个人不良贷款。另一方面，监管机构也制定了更多关于监管资产管理公司规范参与不良资产处置业务的规范性文件。如2019年7月5日，中国银保监会办公厅发布了《关于加强地方资产管理公司监督管理工作的通知》，对资产管理公司业务领域和监管措施作了具体要求。笔者认为，监管机构坚持的银行金融不良资产处置一定要坚持市场化和法治化。在法治化层面必须严格遵照监管要求实施，银行金融不良资产转让双方经办人员应当认真学习和研究监管政策的规定，尽可能避免出现明显的合规问题。
虽然银行金融不良资产转让属于比较常见的法律业务范畴，且银行等金融机构相关从业人员也具有较高的专业能力，但由于法律和政策时常发生变化，还是会产生许多法律风险的个案。例如，由于人民法院2019年11月出台的《全国法院民商事审判工作会议纪要》（又称“九民纪要”）对于对外担保的效力有了新规定，银行和资产管理公司对于金融不良资产转让合同中转让有担保债权标的发生争议而引发了诉讼；又如，金融资产管理公司违规收购金融机构贷款，为银行规避资产质量监管提供通道，被中国银保监会处罚。若在银行金融不良资产转让过程中出现法律风险，不仅会给金融机构造成较大经济损失，相关经办人员也会因未尽责或违规操作而遭受追责和处罚。
笔者曾于2017年在法律出版社出版《不良资产处置常用法规政策全书》一书，该书基本收录了不良资产处置行业内重要的规定，将与不良资产处置有关的法律法规、规章制度、政策性文件及司法解释分门别类，予以呈现。鉴于与我国银行金融不良资产处置相关的法律法规、司法解释及相关政策发生的一系列变化和不良资产处置中的实际情况，笔者认为有必要对《不良资产处置常用法规政策全书》一书进行修改，针对银行金融不良资产处置的特点，纳入新施行及修订的法律和司法解释，并删除已废止和失效的法律法规，将其全面升级为《银行金融不良资产处置常用法规政策全书》一书。
本书在汇编时重点放在两个方面：一是围绕不良资产转让需要掌握的实体法律和司法解释；二是监管机构就不良资产转让出台的相关法规和政策。本书编者按照不良资产处置的特点，将涉及不良资产处置的法律及国务院、财政部、国家发展改革委、国家税务总局、人民法院和其他部门发布的法规、规章、政策和司法解释，分类汇编为金融资产管理公司，重组并购，债转股，不良资产证券化，不良资产转让、担保，外资参与收购、处置不良资产以及不良资产招标、评估、拍卖7个部分。本书政策法规及相关规范性文件的来源均为政府公开信息渠道，收录的规范性文件截止到2021年6月20日。由于时间仓促，本书难免有纰漏或不当之处，敬请广大读者批评指正。
本书的编写人员均是北京天驰君泰律师事务所上海分所银行金融部门的专业律师，北京天驰君泰律师事务所曾获得“全国优秀律师事务所”，是一家超过千人的大型综合性律师事务所，是国内规模30家律所之一。律所总部位于北京，并在上海、深圳、天津、广州、南京、郑州、成都、苏州、杭州、福州、长春、广州、珠海、武汉、济南、太原、重庆、合肥、宁波、银川、海口和呼和浩特等26个城市均设有分所。目前，我国主要银行金融机构和金融资产管理公司均是北京天驰君泰律师事务所银行金融部门的客户。
笔者认为，银行金融不良资产处置涉及法律和政策问题均具有较强的专业性，在具体操作层面也有遇到一系列法律问题和监管问题，需要时刻关注法律和政策的新动向。为此，希望读者可以通过对本书的学习掌握更为全面的法律、法规和政策内容，若有具体的法律和业务问题讨论、法律咨询和联系合作业务，欢迎联系笔者所在北京天驰君泰律师事务所上海分所。联系人：戚诚伟律师、蔡晓霁律师，邮箱：qichengwei@tiantailaw.com、caixiaoji@tiantailaw.com。电话：021-63518888。
北京天驰君泰律师事务所上海分所戚诚伟律师
二〇二一年八月上海
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