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內容簡介: |
本教材以我国现行最新的税收法规和企业会计准则为依据,比较完整、系统地介绍了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税和其他小税种的具体规定和涉税会计处理方法。(1)本教材每章开篇均设置了知识思维导图,且在各章内容安排上,法律法规认知在先,核算方法和实务处理居中,纳税申报在后,框架结构明晰,一目了然。(2)将教学目标细分为知识目标、能力目标和思政目标,目标设立明确。(3)每章均设置了课程思政元素,每章开篇设置思政目标,并以思政案例导入。(4)通过植入二维码的形式,提供最新纳税申报表的填写说明等教学资源,进一步增强了教材实用性。本教材适用于高等院校会计学、审计学、财务管理和税收学等专业,也可作为财税专业人员业务学习用书。
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關於作者: |
周叶叶,武昌首义学院教师,编写教材3本:2019年参与编写教材《中级财务会计学》,作为副主编编写教材《内部控制》;2020年作为副主编编写教材《审计学》。发表论文7篇:6篇一般学术期刊论文,1篇EI收录论文。教科研项目:主持校级教研项目1项,参与7项;参与省级教研项目2项、科研项目1项。
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目錄:
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前言/1 第一章 税务会计概述/1 第一节 税务会计的认知/2 第二节 税务会计的对象和目标/4 第三节 税务会计的基本前提和原则/6 第四节 税务会计与财务会计的联系与区别/9 第二章 增值税会计/13 第一节 增值税的认知/14 第二节 销售业务增值税的会计核算/29 第三节 购进业务增值税的会计核算/59 第四节 出口退税业务增值税的会计核算/73 第五节 减免、期末结转和缴纳增值税的会计核算/78 第六节 增值税的纳税申报/83 第三章 消费税会计/99 第一节 消费税的认知/100 第二节 销售应税消费品消费税的会计核算/109 第三节 委托加工应税消费品消费税的会计核算/121 第四节 进出口应税消费品消费税的会计核算/125 第五节 消费税的纳税申报/128 第四章 企业所得税会计/134 第一节 企业所得税的认知/135 第二节 所得税会计基础/143 第三节 资产的企业所得税会计核算/154 第四节 负债的企业所得税会计核算/174 第五节 特殊项目产生暂时性差异的企业所得税会计核算/179 第六节 预缴和汇算清缴企业所得税的会计核算/185 第七节 企业所得税的纳税申报/188 第五章 个人所得税会计/196 第一节 个人所得税的认知/197 第二节 扣缴申报个人所得税的会计核算/205 第三节 自行申报个人所得税的会计核算/212 第四节 个人所得税的纳税申报/214 第六章 其他税种会计/229 第一节 关税会计/230 第二节 资源税会计/238 第三节 土地增值税会计/247 第四节 耕地占用税、城镇土地使用税会计/257 第五节 房产税、契税会计/266 第六节 车辆购置税、车船税会计/273 第七节 印花税会计/279 第八节 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加会计/285 参考文献/291
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