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| 內容簡介： |
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本书集实例与纳税筹划方案于一体，包括增值税纳税筹划案例解析、消费税纳税筹划案例解析、土地增值税纳税筹划案例解析、企业所得税纳税筹划案例解析、个人所得税纳税筹划案例解析，等等。案例包含单一税种的筹划案例和综合案例筹划两种，精选了101个纳税筹划的案例，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中掌握纳税筹划的精髓和要领。本书重点突出，实战性强，简洁明了，合法权威，适宜作为广大纳税筹划从业人员以及企业财务人员的工作参考书，也适宜作为高等院校税收、税法、会计、审计等相关专业的教材。
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| 關於作者： |
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翟继光，北京大学法学博士，中国政法大学民商经济法学院教授，硕士生导师。兼任中国法学会财税法学研究会常务副秘书长，入选国家财政部法律人才库。发表论文200余篇，主持和参与国家级、省部级课题20余项，出版著作40余部。曾参与20余部法律的起草和修订工作，曾接受中央电视台等多家中央媒体采访，曾受邀赴中南海做报告。
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| 目錄：
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第一章 纳税筹划基本概念、基本原则与技巧1第一节 纳税筹划基本概念1第二节 纳税筹划的基本原则与技巧5第二章 企业所得税纳税筹划实战案例13案例001：大公司与个人独资/合伙企业税负对比13案例002：小公司与个人独资/合伙企业税负对比16案例003：存在亏损时选择分公司18案例004：享受优惠时选择子公司19案例005：投资国家扶持地区22案例006：利用创业投资抵免优惠27案例007：利用残疾员工加计扣除优惠33案例008：利用小型微利企业税收优惠40案例009：利用固定资产加速折旧优惠42案例010：利用亏损结转弥补制度47案例011：利用公益捐赠扣除50案例012：将超标利息转为其他支出57案例013：增加负债融资比例63案例014：利用核定征收企业所得税65案例015：先分配股息再转让股权70案例016：利用股权投资融资72案例017：利用预付款与违约金进行融资73第三章 增值税纳税筹划实战案例77案例018：一般纳税人转变为小规模纳税人77案例019：一般纳税人选择简易计税方法82案例020：将实物折扣转变为价格折扣86案例021：分立农产品公司增加进项税额88案例022：利用小微企业免征增值税优惠92案例023：利用近亲属赠与住房免征增值税优惠94案例024：利用持有满两年转让住房免征增值税优惠98案例025：利用退役士兵税收优惠100案例026：利用个人买卖金融商品免征增值税优惠104案例027：利用残疾人提供服务免征增值税优惠111案例028：利用学生勤工俭学免征增值税优惠117案例029：利用生活性服务业增值税加计抵减优惠122案例030：利用资产重组免征增值税优惠132案例031：将资产转让变为股权转让133案例032：巧妙转化服务性质降低税率135案例033：用机器替代人的劳动147第四章 个人所得税纳税筹划实战案例149案例034：充分利用企业年金与职业年金优惠149案例035：充分利用商业健康保险优惠152案例036：灵活运用子女教育专项附加扣除154案例037：灵活运用大病医疗专项附加扣除155案例038：灵活运用赡养老人专项附加扣除157案例039：充分利用短期非居民个人税收优惠159案例040：充分利用短期居民个人税收优惠160案例041：充分利用外籍人员免税补贴162案例042：非居民个人平均发放工资165案例043：将工资适当转化为职工福利166案例044：充分利用公益慈善事业捐赠169案例045：充分利用年终奖单独计税171案例046：充分利用股票期权所得单独计税174案例047：综合利用年终奖与股票期权所得单独计税176案例048：多次预缴劳务报酬178案例049：转移劳务报酬成本180案例050：将部分劳务报酬分散至他人181案例051：将劳务报酬转变为公司经营所得183案例052：多次取得特许权使用费所得184案例053：在低收入年度取得稿酬所得185案例054：个体工商户充分利用各项扣除186案例055：增加合伙企业的合伙人192案例056：合伙人平均分配合伙企业利润193案例057：利用满五唯一免税优惠转让住房194案例058：近亲属利用免个税优惠赠与住房195案例059：利用财产转让核定征税199案例060：利用不动产投资分期纳税优惠201案例061：设置双层公司利用股息免税203案例062：利用股权代持实现股权转让目的204案例063：拍卖物品选择核定征税206案例064：利用上市公司股息差别化优惠208案例065：增加财产租赁所得次数212案例066：利用公司取得财产租赁所得213第五章 土地增值税、房产税、契税纳税筹划实战案例216案例067：降低销售价格享受免征土地增值税优惠216案例068：增加扣除项目享受免征土地增值税优惠218案例069：将代收费用计入房价降低增值率220案例070：巧选利息核算方法增加扣除金额221案例071：利用企业改制重组土地增值税优惠223案例072：适当推迟土地增值税清算时间225案例073：转换房产税计税方式229案例074：将不动产出租变为投资233案例075：利用房产交换契税优惠234案例076：利用企业改制契税优惠237第六章 不动产投资综合纳税筹划实战案例239案例077：上市公司不动产收购筹划239案例078：企业名下土地分块投资筹划260案例079：个人投资商铺筹划271第七章 公司股权架构纳税筹划实战案例277案例080：上市前股权架构与未来限售股减持筹划277案例081：企业集团内部利润转移282案例082：利用小微企业转让个人持有的股权286案例083：利用借款取得公司未分配利润287第八章 企业重组清算纳税筹划实战案例289案例084：兼并亏损企业利用未扣除坏账损失289案例085：企业债务重组选择特殊税务处理293案例086：企业资产收购选择特殊税务处理295案例087：企业股权收购选择特殊税务处理297案例088：企业合并选择特殊税务处理299案例089：企业分立选择特殊税务处理301案例090：合理选择企业的清算日期303第九章 企业海外投资纳税筹划实战案例305案例091：外国企业选择是否设立机构场所305案例092：利用境外投资者以分配利润直接投资免税307案例093：利用国际避税港转移利润309案例094：利用境外不同组织形式的税收待遇313案例095：避免在境外构成常设机构314案例096：将利润保留境外规避预提所得税316案例097：巧用不同国家之间的税收优惠318案例098：利用出口贸易将境外投资利润转移出境320案例099：利用税收饶让抵免制度321案例100：利用外国公司转移所得来源地323案例101：通过“香港—卢森堡”投资享受税收优惠324
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