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| 編輯推薦： |
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1.以新修订相关涉税法规为准绳，详细解读修订内容税务筹划案例以新颁布和新修订的税收法律法规为依据，紧扣改革脉搏，连接实践前沿，体现了现行的新政法规的要求，帮助读者更新知识储备， 特别是“营改增”对增值税、所得税的影响，帮助税务人员解除困惑，并及时掌握重要修订，正确处理税务问题，在新政策下掌握纳税筹划的技巧。2.实战场景演练，丰富案例分析 选取具有代表性的纳税实务案例进行分析，提供不同税种的税务筹划技巧以及财税风险应对策略，通过可落地的税务处理方法加深税务人员对新政策的理解，读者可轻松掌握税收优惠政策在具体实践中的应用，统筹税务活动，有效提高税务实操能力。 3.理论与实践相结合，税务处理综合指南 本书既有理论的详细解读，又不乏对实务操作的具体指导，从风险防控到税务筹划，并且总结了企业常见的涉税问题及新税收政策的应用问答，帮助企业扫清各类税务难题，是一本难得的税务综合指导手册。4.注重实务、突出重点、难点、热点。 本书既介绍税种特点及法律法规对该税种税制要素的详细规定，又解读了税种税务筹划基本思路和方法，并列举了大量实务案例，以案例为载体，教会读者运用政策、掌握方法、合理筹划，减轻税收负担
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| 內容簡介： |
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布局决定结局，税务筹划能力影响企业的综合实力。随着我国税制的进一步完善和国家税收征管与监管力度的不断加大，进一步优化纳税环境、深化税收制度改革、规范企业税务活动和减轻税负更加重要和必要。在实务工作中企业除需合规纳税外，更需要做税务筹划，以及制定税务风险的有效防范制度。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》结合大量实操案例，深入地介绍了税务筹划的方法、税务筹划技巧、税务风险管理等内容，并且提供了大量行之有效的案例分析，有利于帮助企业管控税收成本，减轻税负，规范税务处理，提升税务筹划技能。《金税四期管控下企业纳税筹划实务指南》既可作为企业税务筹划与风险管理的指导手册，也可以作为税务筹划落地的实操手册。
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| 關於作者： |
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王长余注册会计师，四川师范大学硕士研究生导师。曾任上市公司副总经理、财务总监、审计部部长等。有丰富的财务管理、税务筹划、财税模式顶层设计等方面实战经验。擅长财务管理体系与税务筹划设计、内控体系设计、公司上市、财务管理等。李 娟 注册税务师，国际注册会计师（ICPA），成都长余财税咨询有限公司副总经理。具有丰富的会计核算管理、财务管理、税务筹划、尽职调查、财税模式顶层设计等方面工作实战经验。擅长财税管控，预算管理、成本管理、风险管理、企业内控、经营分析、内部审计、清产核资、尽职调查、税务筹划等。 黎春华多年财务管理实战经验，擅长纳税筹划、财务管理、内部审计、风险控制等。雷迎春规划师，成都市财合税工程建设有限公司总经理。多年来从事财务培训、财税咨询、审计、财务管理等方面的工作。擅长企业财税分析、纳税筹划、合同控税、财务风控管理、涉税稽查，涉税争议处理等。
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目录第 1章 税务筹划概念、流程及风险管控1.1 如何理解税务筹划/11.1.1 企业目标和企业责任是什么21.1.2 为什么要进行税务筹划21.1.3 税务筹划的主要特征31.1.4 税务筹划是每一个纳税人所享有的合法权利41.1.5 开展税务筹划应具备的三个意识71.2 税务筹划应实现的结合/81.2.1 单项筹划与综合筹划结合81.2.2 微观筹划与宏观筹划结合81.2.3 项目筹划与经营筹划结合91.3 企业开展税务筹划应如何入手/91.3.1 了解税务机关的工作程序91.3.2 让领导了解税务筹划101.3.3 具备高素质的管理人员111.3.4 具体问题具体分析131.4 税务风险管理与防范策略/131.4.1 企业税务风险的类别及产生原因131.4.2 如何加强税收征收管理141.4.3 企业税务风险管理的基本方法161.4.4 “营改增”后，集团资金池管理中的税务风险及管控策略161.4.5 资本交易类型及风险防范措施19第 2章 税务筹划十大思维2.1 顶层设计：企业税务架构搭建应该进行顶层设计/212.1.1 股东形式决定税负率212.1.2 现代企业组织形式决定税负率222.1.3 行业选择和商业模式决定税负率232.1.4 地址选择决定税负率（税收洼地）242.1.5 股东分红方式选择决定税负率242.1.6 规模决定税负率252.1.7 创新能力决定税负率252.1.8 组织控制方式决定税负率252.1.9 内控系统设计决定税负率262.1.10 税收征管方式决定税负率272.1.11 筹资方式决定税负率272.2 合理税负：合理税负是运营能力强的重要体现/282.2.1 企业税负的四个构成部分292.2.2 不同税负的不同处理方法292.2.3 税负指标及运用292.3 合同控税：签订合同是决定企业税负的关键/322.3.1 合同要素涉及的税务风险322.3.2 合同控税应遵循的四个新理念322.3.3 合同、业务流程与税收的关系332.3.4 利用经济合同降低税负的策略342.3.5 企业日常经营中合同涉税风险分析及税务筹划352.4 全证据链：打造全证据链，维护自己的合法权益/382.4.1 证据链的六项基本要求382.4.2 证据链设计，税务筹划的核心392.5 全价值链：经营过程，就是价值流的变化过程/432.5.1 价值链税务筹划432.5.2 价值链的分类和核心思想442.5.3 不同企业的价值链税务筹划思路442.5.4 价值链税务筹划运用：无票支出（塑造业务价值链）452.6 交易设计：好的税务筹划需要正确理解税收政策/482.6.1 高税率变成低税率的四种筹划方式492.6.2 建立内部管控制度进行税务筹划492.6.3 减少交易环节以降低税收成本502.7 账务控税：企业核算方式决定税负率/502.7.1 固定资产折旧方法的税务筹划512.7.2 费用列支与处理方法的税务筹划522.7.3 材料核算方法的税务筹划552.7.4 成本分摊方式的税务筹划552.8 生命周期：企业发展壮大离不开税务筹划/562.8.1 设立环节的税务筹划562.8.2 筹资环节的税务筹划562.8.3 投资环节的税务筹划572.8.4 采购环节的税务筹划582.8.5 运营及销售环节的税务筹划592.8.6 经营成果分配环节的税务筹划592.9 业务拆分：通过规划业务，进行税务筹划/602.9.1 通过业务拆分进行的税务筹划602.9.2 业务拆分的类型与减轻税负602.10 税收优惠：把握和利用好政策优惠和税收制度/612.10.1 行业的税收优惠政策612.10.2 特定类型企业的税收优惠政策622.10.3 区域性质的税收优惠政策622.10.4 地方政府的税收优惠政策622.10.5 税务筹划思维创新63第3章 税务筹划的基础准备及基本方案3.1 如何进行税务筹划的管理与控制/653.1.1 税务筹划管理架构653.1.2 税务风险管理与应对措施683.1.3 税务筹划流程703.2 税务筹划策略，税制要素的运用/713.2.1 规避纳税义务策略713.2.2 税负转嫁策略723.2.3 缩小税基策略733.2.4 适用低税率策略733.2.5 延迟纳税策略733.2.6 利用税收优惠政策743.3 适合进行税务筹划的企业/743.3.1 新办或正在申办的企业743.3.2 财税核算能力薄弱的企业753.3.3 财税核算比较复杂的企业753.3.4 被税务机关处罚过的企业753.3.5 筹划空间大的企业753.3.6 管理者税务筹划意识较强的企业753.4 税务筹划的基本方案/763.4.1 股权架构筹划的基本方案763.4.2 增值税筹划的基本方案773.4.3 企业所得税筹划的基本方案783.4.4 所得税、增值税筹划的基本方案78第4章 企业生产经营各环节税务筹划4.1 企业内部管理的税务筹划/844.1.1 企业上交主管部门管理费的税前扣除844.1.2 企业利息的税务处理844.1.3 企业资产损失的税务处理854.1.4 企业债务重组业务所得税处理办法864.2 企业生产环节的税务筹划/874.2.1 来料加工与进料加工的税务筹划874.2.2 自产自销与委托加工的税务筹划874.3 企业销售环节的税务筹划/884.3.1 代销方式894.3.2 选择纳税人身份894.3.3 促销方式904.3.4 补偿贸易方式904.3.5 兼营和混合销售914.3.6 合理使用转移定价914.4 企业生产经营各环节税务筹划技巧的运用/924.4.1 组织架构税务筹划924.4.2 临界点税务筹划934.4.3 定价技巧税务筹划934.4.4 递延纳税税务筹划954.4.5 会计处理税务筹划954.4.6 流程再造税务筹划95第5章 企业投融资如何进行税务筹划5.1 投资方式的税务筹划/975.1.1 有形资产投资方式975.1.2 无形资产投资方式985.1.3 货币投资方式985.2 投资过程的税务筹划/985.2.1 投资规模的筹划995.2.2 投资项目的筹划995.2.3 投资伙伴的筹划995.2.4 投资意向的筹划995.2.5 延迟纳税的筹划995.3 固定资产投资的税务筹划/1005.3.1 固定资产折旧方法税务筹划1005.3.2 进行固定资产折旧方法税务筹划应注意的问题1025.3.3 再投资项目税务筹划1035.4 金融投资的税务筹划/1045.4.1 金融投资税务筹划的内容1045.4.2 股权投资收益税务筹划方案1055.5 企业筹融资税务筹划/1075.5.1 企业负债规模的税务筹划1075.5.2 企业间资金拆借的税务筹划1075.5.3 向金融机构借款的税务筹划1075.5.4 向内部员工集资的税务筹划1085.5.5 融资租赁的税务筹划1085.5.6 发行债券的税务筹划1085.5.7 发行股票的税务筹划1095.5.8 优化资本结构的税务筹划109第6章 增值税筹划解析6.1 增值税筹划原理/1116.1.1 通过选择不同纳税人身份进行税务筹划1116.1.2 通过选择不同销售方式进行税务筹划（销项税额的筹划）1126.1.3 通过兼营销售进行税务筹划（销项税额筹划）1146.1.4 通过混合销售进行税务筹划（销项税额的筹划）1146.1.5 通过企业分立进行税务筹划1166.1.6 充分利用税收优惠政策进行税务筹划1176.1.7 通过延缓纳税进行税务筹划1186.1.8 通过价值链进行税务筹划（企业交易结构优化）1186.2 纳税人身份选择的增值税筹划/1186.2.1 纳税人身份选择的税务筹划1196.2.2 计税依据的税务筹划1196.2.3 增值税税率的税务筹划1206.2.4 减免税的税务筹划1206.3 销售环节增值税如何筹划/1216.3.1 销售环节增值税筹划的综合措施1216.3.2 销售价格的筹划1226.3.3 销售收入实现时间的筹划1236.3.4 销售方式的筹划1236.3.5 销售地点的筹划1246.4 采购环节增值税如何筹划（进项税额）/1246.4.1 购货规模与结构的筹划1246.4.2 购货单位的筹划1246.4.3 购货时间的筹划1256.4.4 结算方式的筹划1256.4.5 购货合同的筹划125第7章 所得税（企业所得税和个人所得税）筹划解析7.1 企业所得税筹划的技巧/1277.1.1 利用企业组织形式进行税务筹划1277.1.2 利用纳税义务发生时间进行筹划1297.1.3 利用研发费用加计扣除的税收优惠政策进行筹划1297.1.4 利用固定资产加速折旧优惠政策进行筹划1317.1.5 利用居民企业之间股息、红利免税进行筹划1327.1.6 利用恰当选择享受优惠政策的起始年度进行筹划1337.1.7 利用费用之间的合理转化进行筹划1347.1.8 利用亏损结转政策进行筹划1357.1.9 利用公益性捐赠进行筹划1357.1.10 利用国债利息免税的优惠政策进行筹划1367.1.11 利用将利息变为其他支出进行筹划1377.1.12 利用广告费和业务宣传费进行筹划1387.1.13 利用股份有限公司、有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的转换进行筹划1387.1.14 利用个人独资企业分立，降低累进税率进行筹划1397.1.15 利用承包集体企业进行筹划1397.1.16 利用注册地点进行筹划1397.1.17 利用进入特殊行业进行筹划1397.1.18 利用合理提高职工福利进行筹划1407.1.19 利用转移定价进行筹划1407.1.20 利用费用分摊进行筹划1407.1.21 利用资产租赁进行筹划1407.2 准予扣除项目的确认与调整/1407.2.1 合理的工资、薪金1417.2.2 职工福利费1417.2.3 企业拨缴的工会经费1417.2.4 职工教育经费1417.2.5 社会保险费和住房公积金1417.2.6 公益性捐赠1417.2.7 在生产经营活动中产生的部分利息1427.2.8 在货币交易中发生的汇兑损失1427.2.9 不需要资本化的借款费用1427.2.10 业务招待费1427.2.11 资产损失1437.2.12 长期待摊费用1437.2.13 商业折扣1447.2.14 现金折扣1447.2.15 分期收款1447.2.16 手续费和佣金1457.3 个人所得税税务筹划解析/1467.3.1 个人所得税的征税范围与税率1467.3.2 金税四期对个人所得税征管的影响1477.3.3 个人所得税比对项目1487.3.4 实务中常见的个人所得税的风险点解析1497.3.5 常见科目的个人所得税风险点1497.3.6 利用税收优惠，合理确定工资结构1507.3.7 利用各项保险的扣除规定进行筹划1507.3.8 全年一次性资金的节税技巧1517.3.9 企业高收入群体的筹划技巧153第8章 其他税种筹划解析8.1 房产税的税务筹划解析/1568.1.1 房产税的计税原理和基本规则1568.1.2 房产与非房产的区别1578.1.3 房产税的征收范围和风险点1578.1.4 如何界定房产原值和房产余值1598.1.5 新建办公楼的装修费用，如何征收房产税1598.1.6 旧房改造的装修费用，如何征收房产税1608.1.7 土地价值如何征收房产税1608.1.8 契税是否计入房产原值1608.2 土地增值税的税务筹划解析/1618.2.1 以继承、赠与方式转让房地产1618.2.2 房地产出租1618.2.3 房地产抵押1618.2.4 房地产交换1628.2.5 以房地产进行投资、联营1628.2.6 合作建房1628.2.7 房地产开发公司的代建房行为1628.2.8 房地产的评估增值1628.2.9 国家收回国有土地使用权、征用地上建筑物及附着物1628.3 城镇土地使用税的税务筹划解析/1638.3.1 从经营范围考虑节税1648.3.2 从经营用地的所属区域上考虑节税1648.3.3 从所拥有和占用的土地用途上考虑节税1648.3.4 从纳税义务发生时间上考虑节税1658.3.5 从纳税地点上考虑节税1658.4 契税的税务筹划解析/1668.4.1 新免征契税政策1668.4.2 契税税务筹划思路167第9章 税务稽查，控制企业税务风险9.1 税务风险与税务思维/1729.1.1 税务风险的种类1729.1.2 企业产生税务风险的原因1749.1.3 错误的税务思维1769.1.4 正确的税务思维1769.2 纳税评估概述及7类异常指标的监控/1849.2.1 资金及往来异常指标1859.2.2 货物异常指标1879.2.3 收入异常指标1899.2.4 成本费用异常指标1929.2.5 税负异常指标1969.2.6 抵扣异常指标1999.2.7 其他异常指标2019.3 企业纳税评估风险点/2039.3.1 财务报表层面的风险点2049.3.2 账务层面的风险点2059.3.3 发票层面的风险点2079.3.4 账户管理层面的风险点2089.3.5 税务稽查风险应对与案例探讨2089.3.6 财务报表隐藏的税务风险点及应对措施2159.3.7 税务稽查手段219第 10章 虚开发票的风险及防范10.1 以票管税——国家税收征管理念的切入点/22110.1.1 通过增值税发票管理新系统开具的发票和其他发票22110.1.2 可抵扣的发票和不可抵扣的发票22210.1.3 不合规发票的辨识及风险防范22310.1.4 区别增值税合法有效的抵扣凭证与所得税税前扣除凭证23010.1.5 从开票方看，需要开具与无须开具发票的行为23110.1.6 从取票方看，需要取得发票与无须取得发票的行为23110.2 发票开具与票据入账概述/23310.2.1 发票开具的注意事项23410.2.2 不同行业开票的特殊规定23610.2.3 如何开具红字发票23910.2.4 票据入账的实战操作要点24010.3 虚开发票概述/24310.3.1 虚开发票的情形24310.3.2 什么是虚开发票24410.3.3 虚开发票的行政、刑事责任24510.3.4 虚开增值税专用发票的情况及具体行为方式24710.3.5 虚开增值税专用发票罪的发展历程24810.3.6 “对开”和“环开”增值税专用发票是否有罪24910.3.7 “三流合一”的由来和风险防范25010.3.8 如何防范虚开发票风险25010.3.9 9种常见发票的涉税风险点253第 11章 企业接受税务稽查的相关内容11.1 企业接受税务稽查概述/25711.1.1 税务稽查的重点对象25711.1.2 税务稽查的重点内容26011.1.3 税务稽查的重点检查对象26111.1.4 视同销售、进项税转出稽查案件解析26211.1.5 投资税务稽查26311.1.6 税务稽查危机公关技巧26311.1.7 汇算清缴检查的方式和方法26611.1.8 关联延伸的其他税种税务稽查概述26711.1.9 金税四期大数据下容易引起税务局注意的填报项目26911.1.10 国地税合并后税务机关应注意的情况27011.2 企业接受税务稽查应对概述/27011.2.1 掌握税务机关的稽查流程与方法27111.2.2 应对税务稽查的日常基础工作27211.2.3 税务稽查前的准备事项27211.2.4 税务稽查接待技巧27311.2.5 税务稽查底稿核实方法27411.2.6 税务稽查意见反馈技巧274
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