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| 編輯推薦： |
本书提供的三个实用价值：
1.分析中小企业常见的涉税风险，找到问题源头，提供适当的应对方式。
?针对抽逃出资、私卡转账、发票、证据链、两套账、账务和报表风险，解读法律责任并提出对策建议。
?介绍纳税评估、税收征收管理法方面的制度与典型案例，全面诠释了风险应对的方法。
2.帮助中小企业构建全方位的纳税筹划系统。
?解读增值税、企业所得税、个人所得税等税种的税收优惠政策，并列举了大量的案例应用。
?总结提炼了中小企业不同生产经营阶段（初创期、运营期和利润分配期）的纳税筹划方法。
3.提供多行业综合纳税筹划解决方案。
?针对餐饮业、直播带货、电商及灵活就业、建筑安装业、房地产业与不动产投资、金融业与股权投资总结了系统的、可操作的纳税筹划方法。
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| 內容簡介： |
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本书基于金税四期环境下的新税法，着重介绍中小企业面临的各种涉税风险（包括抽逃出资、私卡转账、发票、证据链、两套账、账务和报表）及其应对方式（包括纳税评估、了解税收征收管理法），对企业不同生产经营阶段（包括初创期、运营期、利润分配期）、不同税种所涉纳税筹划的实际操作，以及多种行业（包括餐饮、直播带货、电商及灵活就业、建筑安装、房地产业与不动产投资、金融业与股权投资）的综合纳税筹划进行了较为全面的阐述。本书以法律法规为准绳，梳理了丰富的针对性案例，能够给中小企业进行涉税风险防控和纳税筹划提供有价值的借鉴。
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| 關於作者： |
仁和会计 深耕财税培训领域22载，凭借深厚的积淀，成为中华人民共和国人力资源和社会保障部指定的会计培训领航机构。为社会各行业培养了逾200万名财税精英，全方位助力他们在专业能力提升、管理实践、职场就业及职务晋升的道路上稳健前行。与全国1万多家大中型企业携手，共筑财税人才的战略合作桥梁。足迹遍布全国70余座城市，近300个直营校区，为更多追求财税梦想的学子点亮了前行的灯塔！
翟继光 北京大学哲学学士、法学博土。中国政法大学教授，中国财税法学会秘书长。入选国家财政部法律人才库，北京市财政局、税务局顾问。北京市检察院专家听证员，双层公司节税法发明人。出版著作40余部，发表论文200余篇，参与20余部法律的起草。曾受邀赴中南海作报告。
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| 目錄：
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第1篇涉税风险与风险应对
第1章 涉税风险 ... 002
1.1 抽逃出资风险 ... 002
1.1.1 抽逃出资案例及解析 ... 002
1.1.2 抽逃出资的法律责任及对策建议 ... 005
1.2 私卡转账风险 ... 006
1.2.1 私卡转账案例及解析 ... 006
1.2.2 私卡转账的法律责任及对策建议 ... 010
1.3 发票风险 ... 010
1.3.1 发票风险案例及解析 ... 011
1.3.2 发票违法行为法律责任及对策建议 ... 016
1.4 证据链风险 ... 017
1.4.1 证据链风险案例及解析 ... 017
1.4.2 证据链风险法律责任及对策建议 ... 022
1.5 两套账风险 ... 024
1.5.1 两套账风险案例及解析 ... 024
1.5.2 两套账风险法律责任及对策建议 ... 027
1.6 账务风险 ... 028
1.6.1 账务风险案例及解析 ... 029
1.6.2 账务风险法律责任及对策建议 ... 033
1.7 报表风险 ... 034
1.7.1 报表风险案例及解析 ... 034
1.7.2 报表风险法律责任及对策建议 ... 037
1.8 本章政策依据 ... 038
1.8.1 抽逃出资政策依据 ... 038
1.8.2 私卡转账政策依据 ... 039
1.8.3 发票风险政策依据 ... 040
1.8.4 证据链风险政策依据 ... 042
1.8.5 两套账风险政策依据 ... 043
1.8.6 账务风险政策依据 ... 044
1.8.7 报表风险政策依据 ... 045
第2章 风险应对 ... 048
2.1 纳税评估 ... 048
2.1.1 纳税评估工作主体与工作内容 ... 048
2.1.2 纳税评估指标 ... 049
2.1.3 部分行业增值税纳税评估指标参数 ... 062
2.1.4 纳税评估对象 ... 081
2.1.5 纳税评估方法 ... 082
2.1.6 评估结果处理 ... 083
2.1.7 评估工作管理 ... 084
2.1.8 建材批发企业纳税评估典型案例 ... 085
2.1.9 软件企业纳税评估典型案例 ... 088
2.1.10 汽车企业纳税评估典型案例 ... 091
2.2 税收征收管理法 ... 092
2.2.1 纳税人权利义务与税务机关职责 ... 093
2.2.2 检举纳税人税收违法行为奖励案例 ... 104
2.2.3 账簿凭证管理制度 ... 106
2.2.4 账簿凭证管理典型案例 ... 113
2.2.5 税务检查与稽查制度 ... 117
2.2.6 税务检查与稽查典型案例 ... 128
第2篇纳税筹划系统
第3章 税收优惠政策及案例应用 ... 136
3.1 增值税优惠政策及案例应用 ... 136
3.1.1 小规模纳税人增值税免税政策 ... 136
3.1.2 一般纳税人选择简易计税政策 ... 138
3.1.3 初级农产品增值税免税与抵扣政策 ... 139
3.2 企业所得税优惠政策及案例应用 ... 141
3.2.1 小型微利企业税收优惠政策 ... 141
3.2.2 研发费用加计扣除税收优惠政策 ... 144
3.2.3 公益性捐赠税前扣除优惠政策 ... 148
3.2.4 西部大开发税收优惠政策 ... 151
3.3 个人所得税优惠政策及案例应用 ... 153
3.3.1 子女教育专项附加扣除优惠政策 ... 153
3.3.2 赡养老人专项附加扣除优惠政策 ... 156
3.3.3 个人养老金递延纳税优惠政策 ... 158
3.3.4 近亲属赠与不动产免税优惠政策 ... 162
3.3.5 遗赠不动产免税优惠政策 ... 164
3.3.6 转让满五唯一房产免税优惠政策 ... 165
3.3.7 换购住房退税优惠政策 ... 166
3.3.8 上市公司股息税收优惠政策 ... 169
3.4 其他税收优惠政策及案例应用 ... 171
3.4.1 销售普通标准住宅土地增值税优惠政策 ... 171
3.4.2 换购房地产契税优惠政策 ... 173
3.4.3 股权转让免征契税优惠政策 ... 174
3.4.4 转换房产税计税方式 ... 174
3.4.5 分开记载应纳印花税不同合同的计税依据 ... 175
3.4.6 分开记载应纳印花税合同的税款与价款 ... 177
第4章 企业初创期纳税筹划 ... 178
4.1 企业组织形式的选择 ... 178
4.1.1 法人型企业和非法人型企业的选择 ... 178
4.1.2 小型微利企业和非法人型企业的选择 ... 181
4.1.3 双层公司架构下小型微利企业和非法人型企业的选择 ... 182
4.1.4 认缴制下公司注册资本与实缴资本的选择 ... 183
4.2 分公司与子公司的选择 ... 185
4.2.1 项目亏损时选择分公司 ... 185
4.2.2 享受税收优惠时选择子公司 ... 186
4.3 增值税纳税人类型的选择 ... 188
4.3.1 税负能转嫁时选择一般纳税人 ... 188
4.3.2 税负无法转嫁时选择小规模纳税人 ... 189
4.4 投资行业和地区的选择 ... 191
4.4.1 投资免征企业所得税的行业 ... 191
4.4.2 投资免征消费税的行业 ... 192
4.4.3 投资免征企业所得税的地区 ... 195
4.4.4 投资低税率征收企业所得税的地区 ... 196
第5章 企业运营期纳税筹划 ... 198
5.1 企业超标及无关支出的纳税筹划 ... 198
5.1.1 业务招待费支出的纳税筹划 ... 198
5.1.2 职工教育经费支出的纳税筹划 ... 200
5.1.3 企业无关支出的纳税筹划 ... 201
5.1.4 企业无发票支出的纳税筹划 ... 202
5.2 佣金手续费的纳税筹划 ... 205
5.2.1 利用多人取得佣金手续费的纳税筹划 ... 205
5.2.2 利用个人代开发票取得佣金手续费的纳税筹划 ... 206
5.2.3 利用个体工商户取得佣金手续费的纳税筹划 ... 207
5.2.4 利用小型微利公司取得佣金手续费的纳税筹划 ... 208
5.3 固定资产加速折旧的纳税筹划 ... 210
5.3.1 固定资产加速折旧时期的选择 ... 210
5.3.2 通过固定资产加速折旧调节企业应纳税所
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| 內容試閱：
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企业要做好纳税筹划，得先树立风险意识与合规意识。随着金税四期上线，如何防范风险、合规纳税，越发成为纳税人的头等大事。为帮助广大中小企业在金税四期背景下更好地防控涉税风险并进行合法合规的纳税筹划，仁和会计教学研发中心组织专家编写了《中小企业涉税风险防控与纳税筹划》，希望读者读后能够有所收获。
本书基于新税法，着重介绍了中小企业面临的各种涉税风险及其应对方式，对企业不同生产经营阶段、不同税种所涉纳税筹划的实际操作，以及多个行业的综合纳税筹划，进行了较为全面的阐述。
本书体例新颖，案例丰富，内容具有以下特点：
重点突出，针对中小企业常见的涉税风险、重点税种、重点经营环节，阐述风险应对和纳税筹划的方法与技巧。
浅显易懂，通过简洁的案例讲解涉税理论和筹划原理，方便读者学习和掌握。
实用性强，涉税案例均来自真实的司法案件和现实生活，筹划方案切实可行。
有法可循，强调纳税筹划要走“艺术路线”，不能走“魔术路线”，筹划方案均以现行有效的法律、法规为依据，符合税法规定。
紧贴现实，将近年新兴且备受关注的电商、直播带货、灵活就业等商业形式纳入代表性行业。
形式多样，为每个知识点录制了相应的视频课，随书附赠，并将经典实战案例作为练习题放入附录，帮助读者有效掌握全书内容，巩固所学。
本书面向财税从业者及财税专业领域的学员，旨在助其加深对税法的理解，有效提高其风险防范和纳税筹划的业务能力，适合作为财务工作者初学纳税筹划的入门读物，也可作为企业培训财务人员的工具书，还能作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。本书涉及的相关法律、法规，编写参考有效期截至2024年3月31日。
对于书中可能存在的疏漏之处，恳请广大读者批评指正和提出优化建议，以便本书重印或再版时修正。欢迎沟通、交流。
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