新書推薦：
《
古代人的梦与死 近观系列（探索古代中国人的精神世界）
》
售價：NT$
347.0
《
墓地中的军营：越南的军事化景观
》
售價：NT$
454.0
《
南北之争与晚清政局 ： 1861—1884
》
售價：NT$
301.0
《
古代中日关系史：从倭五王到最后的遣唐使
》
售價：NT$
301.0
《
司马懿传：一部从隐士走向权臣的成事“愤斗史”，趣笔解读一代军师以柔克刚的处世智慧！
》
售價：NT$
301.0
《
权力、信仰与幻想：美国在中东（1776年至今）（历史学堂）
》
售價：NT$
602.0
《
学习力就是竞争力
》
售價：NT$
301.0
《
向上流动：求学与原生家庭的羁绊
》
售價：NT$
301.0
|
| 編輯推薦： |
医院内部控制建设，搞懂这些关键环节就够了！
内部控制建设由什么样的院领导牵头抓落实更合适？
什么样的职能部门适合作为内部控制建设的牵头部门？
推进内部控制建设，如何发挥第三方机构的作用？
内部控制就是信息化、智能化吗？
如何防范内部控制“空转”？
……
这些案例很典型，须警惕！
检验科主任利用试剂、耗材采购进行贪污，暴露医院内部采购程序存在漏洞
岗位轮换是医院内部控制的重要手段
缺少科学规范的内部决策机制，造成大额医疗设备闲置
某医院重大火灾事故的内部控制分析
……
|
| 內容簡介： |
—关键问题 重点业务 高风险领域内控措施 案例分析 相关规章—
为各级各类医院完善内部控制提供应对措施和借鉴参考
本书虽聚焦于公立医院，但基于不同医院运行和治理机制的共性内容，对各级各类医院完善内部控制都有借鉴、参考作用。全书内容共四大部分：
第一部分，如何理解和推进公立医院内部控制建设，这部分采用问答形式，选取与内部控制建设相关的关键问题逐一进行阐述和解答。
第二部分，以表格形式梳理了公立医院内部控制关注的重点事项、重点业务，以及高风险领域的内部控制措施，供读者参考。
第三部分，公立医院内部控制案例分析，通过案例以点带面，分析如何推进内部控制建设，如何通过抓住关键环节、关键岗位防范内部控制重大风险。
第四部分，医院内部控制建设与管理相关规章，方便读者查阅。
|
| 關於作者： |
许太谊
高级会计师、注册会计师、税务师、资产评估师。在企业工作9年，任技术员、经营计划员、销售利润会计、成本费用会计、总账报表会计、内部核算主管、财务部门负责人等；1993年考入财政部财政科学研究所攻读财政学财务方向硕士学位研究生，1996年毕业后就职于财政部主办（主管）的财会专业期刊——《财务与会计》编辑部，先后任责任编辑、副主任、编审；2007年调入中央国家机关，先后负责资产、财务管理和内部审计等工作。退休前在中央国家机关所属大型事业单位任总会计师。
在《财政》《财政研究》《中国财政》《财务与会计》《中国财经报》等发表论文20多篇，出版财务、会计、审计等专业著作30多部。
|
| 目錄：
|
第一部分 如何理解和推进公立医院内部控制建设
问题1 公立医院内部控制是什么
问题2 公立医院为什么要推进内部控制建设
问题3 公立医院内部控制目标任务及实施要求是什么
问题4 公立医院内部控制包括哪些内容，职责分工是怎样的
问题5 内部控制风险评估工作包括哪些内容，应当重点关注什么
问题6 公立医院内部控制建设的主要内容是什么
问题7 如何看待单位层面的内部控制建设和业务层面的内部控制建设，实务中如何操作
问题8 内部控制评价工作的含义、实施主体及内容是什么，实务中有哪些困惑
问题9 内部控制建设由什么样的院领导牵头抓落实更合适
问题10 什么样的职能部门适合作为内部控制建设的牵头部门
问题11 推进内部控制建设，如何发挥第三方机构的作用
问题12 公立医院内部控制方法有哪些，如何运用
问题13 如何看待内部控制建设的“五化”和“八化”
问题14 如何理解目标管理和流程管理都是内部控制的重要手段
问题15 如何理解内部控制与信息化、智能化的关系
问题16 如何防范内部控制“空转”
问题17 如何理解内部控制的局限性与内部控制的不断完善
问题18 如何理解从政策法规落实和内部制度完善入手，推进内部控制建设，实现内部控制目标
第二部分 内部控制关注的重点与重点业务、高风险领域的内部控制措施
清单1 内部控制风险评估关注的重点
清单2 内部控制评价关注的重点
清单3 重点业务及高风险领域的内部控制措施
第三部分 公立医院内部控制案例分析
案例1 医疗器械进口价与医院买入价之间的巨大价差暴露医院对设备采购预算缺少基本的控制
案例2 医院三名领导干部先后被带走调查，暴露医院内部控制建设“一把手”工程未落实
案例3 两名药剂师利用“统方”“做临床”接受巨额贿赂
案例4 特殊用药临床医疗科室利用职务便利为医药公司的药品提供准入、销售、使用等“便门”
案例5 检验科主任利用试剂、耗材采购进行贪污，暴露医院内部采购程序存在漏洞
案例6 岗位轮换是医院内部控制的重要手段
案例7 缺少科学规范的内部决策机制，造成大额医疗设备闲置
案例8 单位内部控制失效，“一把手”“一手遮天”
案例9 利用职务便利，在药品、耗材、试剂、设备采购，工程项目承发包，信息化建设，货款支付等方面为他人谋私，收受财物等
案例10 违规收费，直接或间接侵占医保基金
案例11 出纳、收费等岗位是医院内部控制管理的基层和末端，不可忽视
案例12 某医院重大火灾事故的内部控制分析
案例13 医院内部控制，部门协调不容忽视
案例14 内部控制：会计控制是基础，内部审计很重要
第四部分 医院内部控制相关规章
财政部关于印发《行政事业单位内部控制规范（试行）》的通知
财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见
财政部关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的通知
国务院办公厅关于建立现代医院管理制度的指导意见
国家卫生健康委员会关于印发医疗质量安全核心制度要点的通知
国家卫生健康委办公厅关于印发公立医院章程范本的通知
国家卫生健康委 国家中医药局关于加强公立医院运营管理的指导意见
国家卫生健康委 国家中医药管理局关于印发公立医院内部控制管理办法的通知
中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步加强财会监督工作的意见
财政部 国家卫生健康委 国家医保局 国家中医药局关于印发《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》的通知
|
| 內容試閱：
|
前 言
记得十几年前，中国市场出版社时任副总编辑胡超平女士就向我约稿，希望我能写一本关于内部控制方面的书，当时我答应了，因为自己对这个选题很感兴趣，但却迟迟未能动笔，虽然胡总也催过我几次，直到几年前她办理退休，我都未能交稿。2023年的一个机缘，让我感觉条件已经成熟，有了写医院内部控制建设的决心。
作为一个关注了内部控制多年的实务工作者，笔者一直致力于推动内部控制实践见行见效。近几年由于工作关系，笔者对内部控制问题的关注进一步聚焦在公立医院，也因此有了本书写作的积累。本书分为四个部分：第一部分是如何理解和推进公立医院内部控制建设，主要与读者分享几年来笔者对公立医院内部控制建设的理解，以及近年来推动内部控制建设的经验、体会与感受，供同行借鉴；这部分采用问答形式，选取与内部控制建设相关的关键问题逐一进行阐述和解答，不求理论上的面面俱到，只希望对内部控制建设的推动有实效。第二部分以表格形式梳理了公立医院内部控制关注的重点事项、重点业务，以及高风险领域的内部控制措施，供读者参考。第三部分是公立医院内部控制案例分析，通过案例以点带面，分析如何推进内部控制建设，如何通过抓住关键环节、关键岗位防范内部控制重大风险。第四部分是相关规章，笔者将相关规章整理附后，以方便读者查阅。
医院的广大医务工作者是白衣天使，是我们健康的守护者，他（她）们辛苦工作、无私奉献，特别是三年新冠疫情期间，作为抗疫的逆行者，付出了巨大的牺牲，应当向广大医务工作者致敬。本书提供的违纪违法案例涉及的只是个体，使用这些案例只是为了分析内部控制，推动医院内部控制建设，让医院更好地服务于广大人民群众的健康。我们不应因为医疗行业的个别违纪违法行为而改变对医务工作者的整体评价。
2023年末，财政部、国家卫生健康委、国家医保局、国家中医药局联合发布了《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》，计划到2025年底，建立健全权责清晰、制衡有力、运行有效、监督到位的内部控制体系，强化财经纪律刚性约束，合理保证公立医院经济活动及相关业务活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高资源配置和使用效益。本书虽聚焦于公立医院，但基于不同医院运行和治理机制的共性内容，对各级各类医院完善内部控制都有借鉴、参考作用。希望本书的出版有助于推动各级各类医院的内部控制建设。尽管笔者为本书的出版准备已久，初稿形成后反复修改，但书中肯定还有很多不足甚至错误，敬请读者批评、指正，笔者愿与读者一起研究探讨内部控制建设问题，共同推进医院内部控制建设。
许太谊
2024年12月
|
|
購物車/收銀台(0) | 在線留言板
| 付款方式
| 聯絡我們
| 運費計算
| 幫助中心 |
加入書簽
HOME
新書上架
