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| 編輯推薦： |
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本书逻辑清晰，每个项目均以知识储备、技能储备和实践训练讲解出纳岗位所需掌握的知识与技能，并针对重难点内容配套微课教学视频。本书既包括出纳工作交接业务、库存现金结算业务、票据结算业务、出纳账簿、月末业务等传统教学内容，也涵盖了网上银行结算业务、支付宝和POS机结算业务等与现代化支付结算方式相匹配的教学内容
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| 內容簡介： |
本书以《现金管理暂行条例》《支付结算办法》《中华人民共和国票据法》《企业会计准则》等法律、法规为基础，依据出纳业务操作课程的教学要求，按照出纳工作过程系统化的设计思路，将出纳理论知识与实践操作有机融合，以项目作为教学载体，以任务驱动教学过程，以出纳岗位的理论知识和业务技能作为教学内容，旨在提高学生对出纳工作的适应能力和胜任能力。
本书既包括出纳工作交接业务、库存现金结算业务、票据结算业务、出纳账簿、月末业务等传统教学内容，也涵盖了网上银行结算业务、支付宝和POS机结算业务等与现代化支付结算方式相匹配的教学内容。本书体例新颖，内容与时俱进，深入浅出，通俗易懂，每个项目均配有教学视频、教学课件和习题，充分体现了高等职业教育的特点和要求。
本书可作为高等职业院校财务会计类专业的教材，也可以作为在职出纳人员的工作参考书。本书封面贴有清华大学出版社防伪标签，无标签者不得销售。
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| 關於作者： |
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王萍，青岛酒店管理职业技术学院讲师，注册会计师、税务师，研究方向为财务管理，先后主持课题6项，发表论文10余篇，主编教材2部，2018年被评为校级优秀共产党员，2023年指导学生参加第十三届“挑战杯”山东省大学生创业计划竞赛获得金奖王萍，青岛酒店管理职业技术学院讲师，注册会计师、税务师，研究方向为财务管理，先后主持课题6项，发表论文10余篇，主编教材2部，2018年被评为校级优秀共产党员，2023年指导学生参加第十三届“挑战杯”山东省大学生创业计划竞赛获得金奖，被评为优秀指导教师。
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| 目錄：
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导言1项目1出纳工作交接业务7
1.1.1知识储备8
1.1.2技能储备10
1.1.3实践训练11项目2库存现金结算业务16
2.1现金存取业务17
2.1.1知识储备17
2.1.2技能储备20
2.1.3实践训练24
2.2现金收支业务29
2.2.1知识储备29
2.2.2技能储备31
2.2.3实践训练33
2.3现金往来业务40
2.3.1知识储备40
2.3.2技能储备42
2.3.3实践训练45项目3网上银行结算业务50
3.1.1知识储备51
3.1.2技能储备58
3.1.3实践训练72项目4支付宝和POS机结算业务76
4.1支付宝结算业务77
4.1.1知识储备77
4.1.2技能储备78
4.1.3实践训练89
4.2POS机结算业务93
4.2.1知识储备93
4.2.2技能储备93
4.2.3实践训练96项目5票据结算业务99
5.1支票付款业务101
5.1.1知识储备101
5.1.2技能储备104
5.1.3实践训练105
5.2支票收款业务110
5.2.1知识储备111
5.2.2技能储备112
5.2.3实践训练114
5.3支票背书、退票及挂失业务119
5.3.1知识储备120
5.3.2技能储备121
5.3.3实践训练123
5.4商业汇票付款业务129
5.4.1知识储备129
5.4.2技能储备132
5.4.3实践训练139
5.5商业汇票收款和贴现业务147
5.5.1知识储备148
5.5.2技能储备149
5.5.3实践训练151项目6出纳账簿157
6.1日记账158
6.1.1知识储备158
6.1.2技能储备160
6.1.3实践训练163
6.2票据备查簿164
6.2.1知识储备164
6.2.2技能储备164
6.2.3实践训练166项目7月末业务169
7.1月末清查170
7.1.1知识储备170
7.1.2技能储备171
7.1.3实践训练176
7.2结账180
7.2.1知识储备180
7.2.2技能储备181
7.2.3实践训练182
7.3编制资金报表184
7.3.1知识储备184
7.3.2技能储备185
7.3.3实践训练187参考文献188
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| 內容試閱：
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出纳人员是企业资金的“守门员”，担负着会计核算的基础工作。出纳工作是企业财务工作的起点，也是企业财会工作的重要组成部分，主要负责单位现金收付及点验、线上结算方式的选择、票据和印鉴的使用与保管、出纳账簿的登记，以及资金报告的编制等。作为财务会计类专业的基础课程，出纳业务操作以党的二十大报告指出的贯彻新发展理念、着力推进高质量发展、推动构建新发展格局为引领，旨在以帮助学生掌握出纳工作的专业理论知识为前提，培养学生处理出纳业务的实际操作能力，使学生掌握现金、银行结算等业务流程，具备出纳人员应有的职业素质。
本书导言部分为认知出纳岗位，介绍出纳人员和出纳岗位的相关基础知识；项目1为出纳工作交接，介绍出纳工作交接的内容和流程；项目2至项目5为核心内容，主要介绍库存现金结算业务、网上银行结算业务、支付宝和POS机结算业务、票据结算业务；项目6为出纳账簿，介绍出纳账簿的设置与登记；项目7为月末业务，介绍资产的清查、账簿结账和资金报表的编制。
本书在编写过程中，参照高等职业教育财务会计类专业的教学要求，结合会计相关法律、法规的新规定，全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，内容上符合实际教学需求，与时俱进，详细充实。本书的具体特点如下。
1. 素质教育贯穿始终
党的二十大报告指出，育人的根本在于立德。本书全面贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，旨在培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人。本书注重素质教育，将课程思政与教学内容有机融合，结合出纳岗位工作要求，使学生达到遵纪守法、爱岗敬业、精益求精等素质目标。
2. 以项目作为教学载体
本书以出纳岗位的工作过程为主线进行项目编写，从出纳岗位交接开始，通过现金、网上银行、票据等业务的办理，至出纳月末业务结束，将项目内容与岗位工作过程相结合，以岗位工作过程串联出纳理论基础知识和业务操作技能，使学习者通过学习基本工作流程，了解出纳岗位相关知识点和技能点。
3. 模块化设计教学内容
随着经济社会的发展，财会法律、法规也在不断发生变革。为了便于教学内容的更新，本书注重在教学内容系统化的前提下，模块化设计教学内容，每个教学任务的设计既保证前后的逻辑关联性，也注意内容的相对独立性，当技术、规范等发生变化时，可以灵活更换教学任务和教学内容。
4. 注重教材理实一体化设计
出纳业务操作是实践类课程，但并非只注重实践，而是根据教学需要将理论教学有机融入实践教学活动中，以“够用”为原则，使学生能够在实践中学习、理解并掌握理论知识，做到理论与实践融会贯通。
5. 注重配套资源建设
本书还针对重难点内容，配套了微课教学视频，学生可以通过扫描书中的二维码，利用碎片化时间随时随地观看视频，提高学习效率。此外，本书还配备了教学课件、自测习题，以及出纳法规库、拓展案例库、表单素材库等电子资源，既便于教师授课时按需使用，也便于学生及在职出纳人员自学使用。
本书由青岛酒店管理职业技术学院的王萍、李楠、刘凯担任主编，李新彦、黄媛、朱风慧担任副主编，具体编写分工如下：王萍负责全书的总纂与定稿，并编写项目5；李楠负责编写项目1、项目2；刘凯负责编写项目3；李新彦负责编写项目4；黄媛负责编写项目6；朱风慧负责编写项目7。所有参编人员均负责相应部分的课件、课后习题的整理和微课视频的制作。
本书得以付梓，要特别感谢青岛酒店管理职业技术学院刘进涛副教授，以及清华大学出版社的编校人员，他们的帮助给了编者完善教学内容、追求创新的动力。本书在编写过程中参考了相关书籍、文献、资料，得到了许多企业财务会计从业人员的大力支持，在此致以诚挚的谢意。
本书练习资料中所有内容，包括单位名称、地址、开户行、账号、电话、人名等均为虚构，如有雷同，纯属巧合。由于编者水平有限，书中难免存在不足之处，衷心希望广大读者批评、指正。
编者2023年4月
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