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| 編輯推薦： |
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| 內容簡介： |
本书以企业内部控制的基本理论为起点，搭建各个环节具体的内部控制架构，帮助企业形成完整的内部控制体系。企业应根据自身情况建立适合自己的发展战略，以发展战略为整个内部控制的基点，使资金活动、采购业务、资产管理、销售业务形成完整的生产经营链条，构建内部控制架构。
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| 關於作者： |
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王鹰武 高级会计师、注册税务师、高ji审计师、国际注册内部审计师(CIA)。曾任青海中恒信会计师事务所审计项目经理，现任青海互助青稞酒股份有限公司内审部负责人。研究领域包括：上市公司内控规范、集团化财务平台搭建、大数据环境下的审计方法、涉税会计、纳税筹划、业务体系的财税风险控制等。 胡潘婷 国际注册内部审计师(CIA)。从事上市公司会计信息披露审计、财务稽核、报表与业务数据分析、成本效益分析、风控制度建设等方面的工作。研究领域包括：会计立法与税收法律关系、涉税会计模式、纳税筹划、所得税会计、上市公司供应链金融融资、股权激励等。
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| 目錄：
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目录
第 1章 内部控制概述
1.1 内部控制的概念/1
1.2 内部控制的目标、方法/3
1.2.1 内部控制的目标 3
1.2.2 内部控制的方法 9
1.3 内部控制的要素/11
1.4 内部控制的设计原则与方法/19
1.4.1 内部控制设计的主要原则 19
1.4.2 内部控制设计的主要方法 23
1.5 内部控制设计流程及层次内容/30
1.5.1 内部控制设计的主要流程 30
1.5.2 内部控制设计的层次内容 33
第 2章 组织架构方面的内部控制
2.1 组织架构内部控制应用指引/35
2.2 组织架构内部控制目标及风险点/37
2.2.1 组织架构设计与运行的目标 37
2.2.2 组织架构设计与运行的风险点 38
2.3 组织架构内部控制方法及控制关键点/40
2.3.1 组织架构内部控制方法 40
2.3.2 组织架构内部控制关键点 41
2.4 组织架构内部控制流程/43
2.4.1 组织架构设计的内部控制流程 43
2.4.2 组织架构调整的内部控制流程 47
2.5 组织架构内部控制调整流程/52
2.6 组织架构内部控制制度示范/54
2.6.1 组织架构设计流程 54
2.6.2 岗位说明书编制示范 58
2.6.3 组织架构运行管理办法 66
第3章 发展战略方面的内部控制
3.1 发展战略内部控制应用指引/71
3.2 发展战略内部控制目标及风险点/73
3.2.1 发展战略制定与实施的目标 73
3.2.2 发展战略制定与实施的风险点 74
3.3 发展战略内部控制方法及控制关键点/74
3.3.1 发展战略内部控制方法 74
3.3.2 发展战略内部控制关键点 80
3.4 发展战略内部控制流程/80
3.4.1 发展战略制定的内部控制流程 80
3.4.2 发展战略实施的内部控制流程 84
3.4.3 发展战略调整的内部控制流程 85
3.5 发展战略内部控制制度示范/86
3.5.1 发展战略的实施办法 86
3.5.2 发展战略的评估调整制度 90
第4章 人力资源方面的内部控制
4.1 人力资源内部控制应用指引/93
4.2 人力资源内部控制目标及风险点/95
4.2.1 人力资源内部控制的目标 95
4.2.2 人力资源内部控制的风险点 96
4.3 人力资源内部控制方法及控制关键点/98
4.3.1 人力资源内部控制的方法 98
4.3.2 人力资源内部控制的关键点 101
4.4 人力资源内部控制流程/102
4.4.1 外部招聘的内部控制流程 102
4.4.2 员工培训与绩效考核的内部控制
流程 103
4.4.3 职工薪酬的内部控制流程 104
4.4.4 员工晋升的内部控制流程 105
4.5 人力资源内部控制制度示范/106
4.5.1 高管及专业技术人员引进管理
办法 106
4.5.2 员工培训管理制度 109
4.5.3 绩效考核实施办法 111
4.5.4 薪酬福利管理制度 116
4.5.5 员工离职管理办法 122
第5章 社会责任方面的内部控制
5.1 社会责任内部控制应用指引/129
5.2 社会责任内部控制目标及风险点/132
5.2.1 社会责任内部控制的目标 132
5.2.2 社会责任内部控制的风险点 133
5.3 社会责任内部控制方法及控制关键点/134
5.3.1 社会责任内部控制的方法 134
5.3.2 社会责任内部控制的关键点 135
5.4 社会责任内部控制流程/139
5.4.1 安全生产的内部控制流程 139
5.4.2 产品质量检验和产品召回管理的内部
控制流程 144
5.4.3 环境保护的内部控制流程 148
5.4.4 员工职业健康监护的内部控制
流程 151
5.5 社会责任内部控制制度示范/153
5.5.1 安全生产管理制度 153
5.5.2 产品质量检验管理细则 161
5.5.3 节能减排管理办法 169
5.5.4 员工职业健康管理办法 171
第6章 企业文化方面的内部控制
6.1 企业文化内部控制应用指引/178
6.2 企业文化内部控制目标及风险点/179
6.2.1 企业文化内部控制的目标 179
6.2.2 企业文化内部控制的风险点 180
6.3 企业文化内部控制方法及控制关键点/181
6.3.1 企业文化内部控制的方法 181
6.3.2 企业文化内部控制的关键点 182
6.4 企业文化内部控制流程/188
6.4.1 企业文化建设的内部控制流程 188
6.4.2 企业文化评估的内部控制流程 191
6.5 企业文化内部控制制度示范/195
6.5.1 企业文化建设管理制度 195
6.5.2 企业文化评估管理办法 198
第7章 资金活动内部控制
7.1 资金活动内部控制应用指引/206
7.2 筹资业务内部控制/210
7.2.1 筹资业务内部控制的目标 211
7.2.2 筹资业务内部控制的风险点 211
7.2.3 筹资业务内部控制的方法 214
7.2.4 筹资业务内部控制的关键点 215
7.2.5 筹资业务控制流程 217
7.2.6 筹资业务内部控制制度示范 219
7.3 投资业务内部控制/225
7.3.1 投资业务内部控制的目标 225
7.3.2 投资业务内部控制的风险点 225
7.3.3 投资业务内部控制的方法 226
7.3.4 投资业务内部控制的关键点 227
7.3.5 投资业务控制流程 230
7.3.6 投资业务内部控制制度示范 231
7.4 资金营运内部控制/243
7.4.1 资金营运内部控制的目标 243
7.4.2 资金营运内部控制的风险点 243
7.4.3 资金营运内部控制的方法 244
7.4.4 资金营运内部控制的关键点 246
7.4.5 资金营运控制流程 247
7.4.6 资金营运内部控制制度示范 249
第8章 采购业务内部控制
8.1 采购业务内部控制应用指引/256
8.2 采购业务内部控制目标及风险点/259
8.2.1 采购业务内部控制的目标 259
8.2.2 采购业务内部控制的风险点 261
8.3 采购业务内部控制方法及关键点/269
8.3.1 采购业务内部控制办法 269
8.3.2 采购业务内部控制的关键点 272
8.4 采购业务内部控制流程/274
8.4.1 采购申请与审批的内部控制流程 278
8.4.2 采购验收与付款的内部控制流程 283
8.4.3 采购与付款的内部控制流程 284
8.5 采购业务内部控制制度示范/288
8.5.1 供应商评估管理办法 288
8.5.2 采购验收管理办法 289
8.5.3 采购付款管理细则 294
8.5.4 预付款与定金制度 295
8.5.5 采购退货管理办法 297
第9章 资产管理内部控制
9.1 资产管理内部控制应用指引/299
9.2 存货管理内部控制/302
9.2.1 存货内部控制的目标 302
9.2.2 存货内部控制的风险点 304
9.2.3 存货内部控制的方法 306
9.2.4 存货内部控制的关键点 308
9.2.5 存货控制流程 310
9.2.6 存货内部控制制度示范 313
9.3 固定资产管理内部控制/319
9.3.1 固定资产内部控制的目标 319
9.3.2 固定资产内部控制的风险点 320
9.3.3 固定资产内部控制的方法 321
9.3.4 固定资产内部控制的关键点 323
9.3.5 固定资产控制流程 327
9.3.6 固定资产内部控制制度示范 332
9.4 无形资产管理内部控制/336
9.4.1 无形资产内部控制的目标 336
9.4.2 无形资产内部控制的风险点 337
9.4.3 无形资产内部控制的方法 338
9.4.4 无形资产内部控制的关键点 342
9.4.5 无形资产取得与验收的控制流程 343
9.4.6 无形资产投资与转让的控制流程 344
9.4.7 无形资产内部控制制度示范 344
第 10章 销售业务内部控制
10.1 销售业务内部控制应用指引/349
10.2 销售业务内部控制目标及风险点/351
10.2.1 销售业务内部控制的目标 351
10.2.2 销售业务内部控制的风险点 352
10.3 销售业务内部控制方法及关键点/356
10.3.1 销售业务内部控制的方法 356
10.3.2 销售业务内部控制的关键点 365
10.4 销售业务内部控制流程/371
10.4.1 信用评估及合同签订的内部控制
流程 371
10.4.2 销售发货的内部控制流程 376
10.4.3 销售收款的内部控制流程 377
10.4.4 销售退回的内部控制流程 379
10.5 销售业务内部控制制度示范/380
10.5.1 客户信用评估管理办法 380
10.5.2 销售合同管理办法 383
10.5.3 销售回款实施细则 386
第 11章 研究与开发内部控制
11.1 研究与开发内部控制应用指引/391
11.2 研究与开发内部控制目标及风险点/393
11.2.1 研究与开发内部控制的目标 393
11.2.2 研究与开发内部控制的风险点 394
11.3 研究与开发内部控制方法及关键点/396
11.3.1 研究与开发内部控制的方法 396
11.3.2 研究与开发内部控制的关键点 397
11.4 研究与开发内部控制流程/398
11.4.1 立项与研发过程管理的内部控制
流程 398
11.4.2 结题验收的内部控制流程 401
11.4.3 研究成果的开发和保护的内部控制
流程 402
11.5 研究与开发内部控制制度示范/404
11.5.1 研究成果验收制度 404
11.5.2 研究成果保护制度 405
第 12章 工程项目内部控制
12.1 工程项目内部控制应用指引/407
12.2 工程项目内部控制目标及风险点/412
12.2.1 工程项目内部控制的目标 412
12.2.2 工程项目内部控制的风险点 412
12.3 工程项目内部控制方法及关键点/417
12.3.1 工程项目内部控制的方法 417
12.3.2 工程项目内部控制的关键点 418
12.4 工程项目内部控制流程/421
12.4.1 工程项目立项与招标的内部控制
流程 421
12.4.2 工程项目预算与进度的内部控制
流程 425
12.4.3 工程项目决算与验收的内部控制
流程 435
12.5 工程项目内部控制制度示范/437
12.5.1 工程项目招标管理政策 437
12.5.2 工程项目完工评估制度 439
第 13章 担保业务内部控制
13.1 担保业务内部控制应用指引/442
13.2 担保业务内部控制目标及风险点/446
13.2.1 担保业务内部控制的目标 446
13.2.2 担保业务内部控制的风险点 447
13.3 担保业务内部控制方法及关键点/449
13.3.1 担保业务内部控制的方法 449
13.3.2 担保业务内部控制的关键点 456
13.4 担保业务内部控制流程/459
13.4.1 担保业务评估的内部控制流程 459
13.4.2 担保业务执行的内部控制流程 461
13.5 担保业务内部控制制度示范/464
13.5.1 担保业务授权审批管理制度 464
13.5.2 担保业务执行管理制度 466
第 14章 业务外包内部控制
14.1 业务外包内部控制应用指引/480
14.2 业务外包内部控制目标及风险点/482
14.2.1 业务外包内部控制的目标 482
14.2.2 业务外包内部控制的风险点 483
14.3 业务外包内部控制方法及关键点/486
14.3.1 业务外包内部控制的方法 486
14.3.2 业务外包内部控制的关键点 489
14.4 业务外包内部控制流程/494
14.4.1 选择承包商的内部控制流程 494
14.4.2 外包产品验收的内部控制流程 497
14.5 业务外包内部控制制度示范/498
14.5.1 承包方资质审核管理政策 498
14.5.2 业务外包考核管理办法 499
第 15章 财务报告内部控制
15.1 财务报告内部控制应用指引/505
15.2 财务报告内部控制目标及风险点/508
15.2.1 财务报告内部控制的目标 508
15.2.2 财务报告内部控制的风险点 508
15.3 财务报告内部控制方法及关键点/509
15.3.1 财务报告内部控制的方法 509
15.3.2 财务报告内部控制的关键点 511
15.4 财务报告内部控制流程/513
15.4.1 会计政策与会计估计变更流程 513
15.4.2 财务报告编制与披露流程 513
15.4.3 财务报告分析流程 514
15.5 财务报告内部控制制度示范/515
第 16章 全面预算内部控制
16.1 全面预算内部控制应用指引/535
16.2 全面预算内部控制目标及风险点/538
16.2.1 全面预算内部控制的目标 538
16.2.2 全面预算内部控制的风险点 543
16.3 全面预算内部控制方法及关键点/548
16.3.1 全面预算内部控制的方法 548
16.3.2 全面预算内部控制的关键点 551
16.4 全面预算内部控制流程/555
16.4.1 预算编制的内部控制流程 555
16.4.2 预算执行的内部控制流程 559
16.4.3 预算调整的内部控制流程 561
16.5 全面预算内部控制制度示范/562
16.5.1 预算编制管理办法 563
16.5.2 预算执行管理细则 564
16.5.3 预算考核制度 565
第 17章 合同管理内部控制
17.1 合同管理内部控制应用指引/567
17.2 合同管理目标及内部控制风险点/570
17.2.1 合同管理的目标 570
17.2.2 合同管理内部控制的风险点 570
17.3 合同管理内部控制方法及关键点/573
17.3.1 合同管理内部控制的方法 573
17.3.2 合同管理内部控制的关键点 574
17.4 合同管理内部控制流程/575
17.4.1 合同订立的内部控制流程 575
17.4.2 合同变更解除的内部控制流程 578
17.4.3 合同纠纷处理的内部控制流程 580
17.5 合同管理内部控制制度示范/581
17.5.1 合同订立审批制度 581
17.5.2 合同违约与纠纷处理办法 583
17.5.3 合同会审制度 584
第 18章 内部信息传递内部控制
18.1 内部信息传递内部控制应用指引/586
18.2 内部信息传递内部控制目标及风险点/588
18.2.1 内部信息传递内部控制的目标 588
18.2.2 内部信息传递内部控制的风险点 588
18.3 内部信息传递内部控制方法及关键点/589
18.3.1 内部信息传递内部控制的方法 589
18.3.2 内部信息传递内部控制的关键点 592
18.4 内部信息传递内部控制流程/596
18.4.1 内部报告形成和审核的内部控制
流程 596
18.4.2 内部报告使用和保管的内部控制
流程 599
18.5 内部信息传递内部控制制度示范/602
第 19章 信息系统内部控制
19.1 信息系统内部控制应用指引/611
19.2 信息系统内部控制目标及风险点/614
19.2.1 信息系统内部控制的目标 614
19.2.2 信息系统内部控制的风险点 615
19.3 信息系统内部控制方法及关键点/620
19.3.1 信息系统内部控制的方法 620
19.3.2 信息系统内部控制的关键点 622
19.4 信息系统内部控制流程/627
19.4.1 信息系统一般控制测试 633
19.4.2 信息系统应用控制测试 638
19.5 信息系统内部控制制度示范/641
第 20章 内部控制评价
20.1 内部控制评价概述/647
20.2 内部控制评价内容及程序/648
20.2.1 内部控制评价的内容 648
20.2.2 内部控制评价的程序 650
20.3 内部控制缺陷认定/651
20.4 内部控制评价报告/654
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