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| 編輯推薦： |
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本书以截至2020年12月31日税收行政法规规定为编写依据，以税务会计岗位的涉税业务工作为着眼点，以纳税业务流程为主线。全书包括7个项目，围绕纳税的准备工作、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税及其他税种的涉税业务工作过程展开。每个项目由一个完整的工作任务贯穿，并按每个税种的认知、计算、申报的工作流程展开任务，同时依托厦门网中网软件有限公司EPC金税仿真平台完成纳税申报过程，力求通过任务驱动模式，训练学生熟练掌握税法知识，准确完成办税业务。
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| 內容簡介： |
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本书以当前税收行政法规为编写依据，以税务会计岗位的涉税业务工作为着眼点，以纳税业 务流程为主线，内容包括6个模块，围绕纳税的准备工作、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税及财产和行为税的涉税业务工作过程展开。每个模块由一个完整的工作任务贯穿，并按每个税种的认知、计算、申报的工作流程展开，同时依托厦门网中网软件有限公司EPC金税仿真平台完成纳税申报过程，使读者能熟练掌握税法知识、准确完成办税业务。 本书配备丰富的教学资源，包括教学课件、动画视频、操作录屏等，既方便教师教学，又方便学生课下反复观看，从而取得熟练运用和举一反三的效果。本书资源下载地址为www.tup.com.cn。 本书适用于高等职业院校和应用型本科财会类专业和经济管理类相关专业的“智能税务申报 与管理” “税法”和“税费计算与申报”等课程的教学，也可供相关在职人员自学和培训使用。
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| 關於作者： |
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赵素娟，女，廊坊职业技术学院财会金融系会计专业带头人，副教授，会计师、硕士学位。《成本会计》省级精品在线课程负责人，主编《成本会计》、《旅游企业财务管理》、《材料的核算与管理》，《固定资产与无形资产的核算》等多部教材。先后在SCI、EI和省级期刊发表专业论文数篇，主持、主研省、市级课题多项。
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| 目錄：
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模块1 纳税准备工作1
任务1.1 企业开办涉税事项 2
任务1.2 企业存续涉税事项 7
任务1.3 企业终止涉税事项 11
模块小结 11
训练1 12
模块2 增值税申报与管理14
任务2.1 认识增值税 34
任务2.2 一般计税法计算增值税 46
任务2.3 简易计税法计算增值税及税收优惠 54
任务2.4 管理增值税发票 59
任务2.5 申报一般纳税人增值税 64
任务2.6 申报小规模纳税人增值税 80
任务2.7 增值税筹划管理 89
模块小结 92
训练2 93
模块3 消费税申报与管理100
任务3.1 认识消费税 105
任务3.2 消费税计算 108
任务3.3 消费税纳税申报 114
任务3.4 消费税筹划管理 122
模块小结 123
训练3 124
模块4 企业所得税申报与管理130
任务4.1 认识企业所得税 136
任务4.2 确定企业所得税的收入 138
任务4.3 确定企业所得税的扣除项目 140
任务4.4 资产的所得税处理 145
任务4.5 弥补亏损与税收优惠 149
任务4.6 计算企业所得税应纳税额 150
任务4.7 预缴企业所得税纳税申报 153
任务4.8 汇算清缴企业所得税纳税申报 159
任务4.9 企业所得税筹划管理 180
模块小结 182
训练4 183
模块5 个人所得税申报与管理189
任务5.1 认识个人所得税 191
任务5.2 确定应纳税所得额 197
任务5.3 计算应纳税额 201
任务5.4 个人所得税纳税申报 212
任务5.5 个人所得税筹划管理 220
模块小结 224
训练5 225
模块6 财产和行为税申报与管理231
任务6.1 印花税申报与管理 232
任务6.2 车船税申报与管理 245
任务6.3 城镇土地使用税和房产税申报与管理 253
任务6.4 契税申报与管理 272
模块小结 286
训练6 286
参考文献292
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| 內容試閱：
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“智能税务申报与管理”是应用型本科和高等职业院校大数据与会计专业（群）的专业
核心课程，承载着培养“通税法、精报税、懂管理”，适应“大智移云”时代税务信息化要
求的高技能应用型人才的重要任务。本书是“智能税务申报与管理”课程建设的重要载体。
为了促进大数据与会计专业（群）的建设与经济、社会发展的深度融合，满足应用型本科院
校和高等职业院校会计类专业教育发展的要求，我们立足于为大数据与会计行业发展新要求
而开发的“智能税务申报与管理”课程标准，依托厦门网中网软件有限公司EPC金税仿真
教学平台，并通过与政府税务部门、行业组织、多家企业深入合作编写了本书。本书围绕税
务申报与管理岗位的工作任务设计了6个教学模块，涵盖了从纳税的准备工作到增值税、消
费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的具体申报和筹划工作。
本书具有以下特点。
（1）实践性强。本书依托厦门网中网软件有限公司EPC金税仿真教学平台，配备大量
的高仿真实训操作资料。学生完成书中的训练内容即可完成企业智能报税和税务筹划工作，
在理实一体化的教学过程中掌握纳税申报与管理等技能。
（2）编写理念新。本书按照“模块整合、任务驱动”的编写理念，依据税务申报与管理
岗位的要求及职业标准，以企业的税务申报与管理为主线设计训练任务。通过课前给学生布
置任务，课中在教师的指导下完成任务，培养学生的学习能力及综合职业素养。
（3）满足信息化教学需求。本书配有丰富的教学资源，包括教学课件、动画视频、操作
录屏等，可以从www.tup.com.cn下载。学生课下可以反复观看，以实现线上操作与线下学习
的有机结合，从而取得熟练运用和举一反三的效果。
（4）内容全面新颖，具有时效性。本书以截至2021年12月31日的税收制度为依据，
反映税收领域改革的新动态，时效性强。
（5）智能化财税场景应用。本书基于财税RPA机器人，融入账务处理、发票查验、发票
认证、发票开具、纳税申报等主要应用场景，融合财税RPA机器人的业务使用场景，辅以
实际案例，形成易操作、人性化的实施方案。
本书编写理念新，结构与内容设计紧密结合企业实际，可以满足应用型本科院校和高等
职业院校财会类专业教学的需要，也可供在职财会人员培训和自学使用。
本书由廊坊职业技术学院智能税务申报与管理教学团队和厦门网中网软件有限公司企业
专家团队共同编写，由厦门网中网软件有限公司提供平台和相关资源支持。由李俊婧、赵素娟、
李然和蔡理强任主编，张娜、陈蕾、卢曼、朱一强和季振凯任副主编。李俊婧负责总纂全书内容，
赵素娟负责教材的总体结构设计，李然负责总体校对。具体编写分工如下：李俊婧编写模
块4，赵素娟编写模块2，李然编写模块5，张娜编写模块3，陈蕾编写模块6，卢曼编写模
块1。
智能税务申报与管理
II
在本书的编写过程中，除选用现行税收法规以外，还参考了一些专家、学者编写的有关
资料和教材，同时得到院系领导和正保远程教育的大力支持，在此一并表示感谢。
由于编者水平有限，书中难免有不足之处，恳请读者批评、指正。
编 者
2022年5月
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