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| 內容簡介： |
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为了更好地推进数字化审计模式，提高审计效率，本书在介绍会计信息系统与ERP基本概念、核心业务流程的基础上，将审计人员如何根据审计目标、利用电子数据开展审计工作作为学习目标。本书以工业企业为例，介绍了会计信息系统及ERP中与财务工作密切联系的业务流、数据流、电子数据存储模式等内容；重点阐述了利用SQL、Excel开展审计数据分析的方法；结合审计实例介绍了审前调查阶段、审计实施阶段审计人员如何利用电子数据开展审计数据分析的思路和方法。本书适合审计行业人员进行计算机中级学习、培训之用，也适合会计、审计专业本科、研究生用作计算机辅助审计的教材或参考书。所附光盘为用友ERP教学软件安装盘，供读者上机练□。<□r />
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| 目錄：
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□□章会计信息系统概述1
1.1信息社会与大数据时代的到来1
1.1.1信息技术与信息化1
1.1.□大数据时代的到来5
1.□会计信息与企业信息化的理解5
1.□.1数据与信息的认知5
1.□.□会计数据与会计信息8
1.□.3企业管理与经营信息化11
1.3信息系统及IT管理规范13
1.3.1信息系统概述14
1.3.□管理信息系统18
1.3.3IT治理与IT审计□4
1.4会计信息系统及其应用□8
1.4.1会计信息化的发展□8
1.4.□会计信息系统的内涵与构成□9
1.4.3会计信息系统的功能结构3□
1.4.4会计信息系统的发展与趋势34
1.5本章小结38
思考题39第□章企业资源计划40
□.1ERP的起源与发展40
□.□ERP与会计信息系统的关系41
□.□.1ERP与会计信息系统的区别41
□.□.□ERP的运用是对会计信息系统的深化与革新41
□.3ERP的主要功能模块4□
□.3.1财务管理43
□.3.□供应链管理44
□.3.3人力资源管理45
□.4ERP的现状及未来发展趋势45
□.4.1管理理念与技术的发展趋势46
□.4.□ERP产品的发展趋势46
□.5ERP产品简介47
□.5.1用友47
□.5.□SAP48
□.6ERP对审计工作的影响50
□.6.1ERP对审计工作的积极影响50
□.6.□ERP给审计工作带来的挑战50
□.7本章小结51
思考题51第3章总账与报表系统5□
3.1用友系统间关系简介5□
3.□系统管理53
3.□.1系统管理的启动53
3.□.□设置操作员53
3.□.3建立账套54
3.□.4设置操作员权限57
3.□.5系统管理的其他常用功能58
3.3基础设置58
3.4总账系统60
3.4.1总账初始设置61
3.4.□总账日常业务69
3.4.3出纳管理与账证查询75
3.4.4总账期末处理79
3.5UFO报表管理系统8□
3.5.1概述8□
3.5.□报表格式定义83
3.5.3报表公式定义83
3.5.4报表数据处理86
3.5.5报表输出管理88
3.6本章小结89
思考题89第4章销售与收款业务循环90
4.1销售与收款业务循环概述90
4.1.1销售与收款业务循环的主要活动90
4.1.□销售与收款业务循环涉及的主要凭证与会计记录91
4.1.3销售与收款业务循环的业务流程91
4.1.4销售与收款业务循环的操作流程9□
4.□销售管理系统93
4.□.1销售管理系统概述93
4.□.□销售管理系统的初始设置94
4.□.3销售日常业务96
4.□.4销售账表管理101
4.□.5销售期末处理10□
4.3库存管理系统10□
4.3.1库存管理系统概述10□
4.3.□库存管理系统的初始设置103
4.3.3库存日常业务105
4.3.4库存账表管理109
4.3.5库存期末处理110
4.4存货核算系统110
4.4.1存货核算系统概述110
4.4.□存货核算系统的初始设置111
4.4.3存货日常业务114
4.4.4存货账表管理1□0
4.4.5存货期末处理1□0
4.5应收款管理系统1□3
4.5.1应收款管理系统概述1□4
4.5.□应收款管理系统的初始设置1□4
4.5.3应收款日常业务130
4.5.4应收款统计分析139
4.5.5应收款期末处理141
4.6本章小结14□
思考题14□第5章采购与付款业务循环143
5.1采购与付款业务循环概述143
5.1.1采购与付款业务循环的主要活动143
5.1.□采购与付款业务循环涉及的主要凭证与会计记录143
5.1.3采购与付款业务循环的业务流程144
5.1.4采购与付款业务循环的操作流程144
5.□采购管理系统146
5.□.1采购管理系统概述146
5.□.□采购管理系统的初始设置146
5.□.3采购日常业务149
5.□.4采购账表管理156
5.□.5采购期末处理156
5.3库存管理系统157
5.3.1采购入库业务157
5.3.□产成品入库业务158
5.3.3其他入库业务159
5.4存货核算系统159
5.4.1普通入库业务159
5.4.□暂估入库业务159
5.5应付款管理系统161
5.5.1应付款管理系统概述161
5.5.□应付款管理系统的初始设置161
5.5.3应付款日常业务166
5.5.4应付款统计分析174
5.5.5应付款期末处理176
5.6本章小结176
练习题177第6章固定资产与工资系统178
6.1固定资产管理系统178
6.1.1系统概述178
6.1.□固定资产管理系统的日常业务处理18□
6.1.3固定资产管理系统的期末处理197
6.□工资管理系统□00
6.□.1系统概述□00
6.□.□工资管理系统的日常业务处理□03
6.□.3工资管理系统的期末处理□17
6.3本章小结□18
练习题□19第7章审计准备□□0
7.1审计模式概述□□0
7.1.1账项基础审计模式□□0
7.1.□制度基础审计模式□□1
7.1.3风险导向审计模式□□1
7.1.4数字化审计模式□□3
7.□审计流程概述□□4
7.□.1注册会计师审计流程□□4
7.□.□政府审计流程□□4
7.3审前调查□□5
7.3.1审前调查的目的与意义□□5
7.3.□审前调查的内容□□6
7.3.3审前调查的方法□30
7.4电子数据采集□3□
7.4.1国标采集□3□
7.4.□数据库采集□33
7.4.3文本采集□34
7.4.4模板采集□35
7.4.5AO软件采集□35
7.4.6前台查询并保存□36
7.4.7其他审计工具软件采集□36
7.5信息系统审计测试□36
7.5.1信息系统测试目标□37
7.5.□控制测试内容及底稿设计□37
7.5.3控制数据测试方法□4□
7.5.4控制测试步骤□44
7.6本章小结□45
思考题□46第8章电子数据结构分析□47
8.1会计信息系统设计□47
8.1.1会计信息系统数据传递□48
8.1.□会计信息系统存储模式□49
8.1.3会计信息系统的设计规则□50
8.□总账子系统□5□
8.□.1会计核算组织程序□53
8.□.□总账子系统的账务处理流程□55
8.□.3科目代码表□56
8.□.4凭证表□63
8.□.5余额表□69
8.□.6其他账表□7□
8.3应收应付子系统□73
8.3.1业务循环及数据流程□74
8.3.□数据表□74
8.4固定资产子系统□77
8.4.1业务循环及数据流程□77
8.4.□数据表□79
8.5薪资管理子系统□81
8.5.1业务循环及数据流程□81
8.5.□数据表□83
8.6供应链管理子系统□84
8.6.1业务循环及数据流程□85
8.6.□数据表□89
8.7SAP业务流程及关键表结构分析□97
8.7.1总账业务流程□97
8.7.□系统权限管理300
8.7.3销售业务控制300
8.7.4采购业务控制301
8.7.5关键表结构分析30□
8.8本章小结307
练习题307第9章数据分析方法309
9.1筛选310
9.1.1基于TransactSQL的筛选查询310
9.1.□基于Excel的筛选查询311
9.□排序31□
9.□.1基于TransactSQL的排序31□
9.□.□基于Excel的排序313
9.3统计314
9.3.1基于TransactSQL的统计314
9.3.□基于Excel的统计分析315
9.4业务连续性316
9.4.1基于TransactSQL的连续性检查316
9.4.□基于Excel的连续性检查317
9.5账龄分析318
9.5.1基于TransactSQL的账龄分析318
9.5.□基于Excel的时间间隔318
9.6表达式与计算319
9.6.1基于TransactSQL的表达式与计算319
9.6.□基于Excel的表达式与计算3□0
9.7分组3□0
9.7.1基于TransactSQL的分组查询3□1
9.7.□基于Excel的分级与分类3□1
9.8分层3□3
9.8.1基于TransactSQL的分层3□3
9.8.□基于Excel的分层3□5
9.9连接对比3□5
9.9.1基于TransactSQL的连接查询3□6
9.9.□基于Excel的数据查找与连接3□8
9.10比率分析330
9.10.1基于TransactSQL的比率分析330
9.10.□基于Excel的比率分析330
9.11数字分析330
9.11.1基于TransactSQL的数字分析331
9.11.□基于Excel的数字分析33□
9.1□班福法则333
9.13本章小结334
练习题334□□0章审计实施与案例分析336
10.1审计认定336
10.□基于会计报表的总体分析338
10.3控制测试34□
10.3.1存在或发生的控制测试344
10.3.□完整性控制测试345
10.3.3计价、分摊、准确性控制测试346
10.3.4分类测试346
10.3.5截止测试347
10.3.6列报控制测试347
10.4实质性测试348
10.4.1存在或发生的实质性测试349
10.4.□完整性的实质性测试351
10.4.3准确性、计价与分摊的实质性测试351
10.4.4截止测试353
10.5基于SAP报表的审计分析354
10.5.1SAP报表追溯查询分析354
10.5.□费用资本化审计案例355
10.6本章小结356
练习题356附录会计信息系统上机实验357
一、 企业基本资料357
二、 企业日常业务363
三、 期末处理363
四、 编制报表364参考文献365
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