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| 目錄：
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（上册）
1第1章 总论
1考试虐我千百遍，我待考试如初恋
7本章考点精华总结
7法的基本概念与分类
7【考点1.1】法的本质
7【考点1.2】法的特征
8【考点1.3】法律关系
8【考点1.4】法律关系主体
8【考点1.5】权利能力分类
9【考点1.6】区分“权利”能力与“行为”能力
9【考点1.7】自然人的民事行为能力
9【考点1.8】自然人的刑事责任能力
10【考点1.9】法律关系内容
11【考点1.10】法律关系客体
12【考点1.11】法律事件与法律行为
13【考点1.12】法律行为分类
14【考点1.13】法的形式
15【考点1.14】适用法的效力原则
16【考点1.15】法的分类
16仲裁
16【考点1.16】仲裁的申请
17【考点1.17】仲裁与《仲裁法》的适用范围
17【考点1.18】仲裁的基本原则
18【考点1.19】仲裁机构
18【考点1.20】仲裁协议（条款）
19【考点1.21】仲裁裁决
22民事诉讼
22【考点1.22】民事诉讼的适用范围
23【考点1.23】审判制度
25【考点1.24】诉讼管辖
29【考点1.25】诉讼时效
33【考点1.26】调解、判决和执行
34【考点1.27】民事诉讼VS经济仲裁
35行政复议
35【考点1.28】行政复议的范围
36【考点1.29】行政复议程序及行政复议决定的类型与适用情形
39【考点1.30】必经复议
40【考点1.31】行政复议机关（管辖）
40【考点1.32】税务行政复议管辖的特殊规定
41【考点1.33】仲裁、民事诉讼、行政复议
42行政诉讼
42【考点1.34】行政诉讼受案范围
43【考点1.35】行政诉讼管辖
43【考点1.36】起诉和受理——选择复议和必经复议
44【考点1.37】行政诉讼审理和判决
45【考点1.38】法律责任
48第2章 会计法律制度
48只要小目标，不要大目标
51本章考点精华总结
51会计法律制度概述
51【考点2.1】会计法律制度调整范围和制定机关
52【考点2.2】会计工作管理体制
53会计核算
53【考点2.3】会计核算基本要求
55【考点2.4】会计核算的内容
55【考点2.5】会计年度、记账本位币
55【考点2.6】会计凭证、会计账簿、财务会计报告
59会计档案管理
59【考点2.7】会计档案的内容
60【考点2.8】会计档案的管理程序
61【考点2.9】特殊情况下会计档案的处置
63会计监督
63【考点2.10】单位内部监督
64【考点2.11】政府监督
65【考点2.12】社会监督
68会计机构和代理记账
68【考点2.13】会计机构
68【考点2.14】代理记账
69【考点2.15】会计岗位的设置
70会计人员
70【考点2.16】会计人员的任用
70【考点2.17】会计人员回避制度
71【考点2.18】会计工作交接
71【考点2.19】会计人员
72【考点2.20】会计专业技术资格与职务
72【考点2.21】会计专业技术人员继续教育
74会计职业道德
74【考点2.22】会计职业道德与会计法律制度
75【考点2.23】会计职业道德的主要内容
77违反会计法律制度的法律责任
77【考点2.24】违反国家统一的会计制度
78【考点2.25】伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告
79【考点2.26】隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告
79【考点2.27】授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计资料行为的法律责任
80【考点2.28】单位负责人对会计人员实行打击报复和财政部门及有关行政部门工作人员职务违法行为
81【考点2.29】行政责任中的罚款
81会计法案例分析
81【案例2.1】
83【案例2.2】
84【案例2.3】
86【案例2.4】
87【案例2.5】
89第3章 支付结算法律制度
89社会支持比学习方法有用
94本章考点精华总结
94支付结算概述
94【考点3.1】主要支付工具
95【考点3.2】办理支付结算的原则
95【考点3.3】支付结算基本要求
97银行账户概念分类及开立变更撤销
97【考点3.4】银行结算账户的概念及类型
98【考点3.5】银行结算账户的开立、变更和撤销
102各类银行账户
102【考点3.6】基本存款账户
103【考点3.7】一般存款账户
103【考点3.8】专用存款账户
104【考点3.9】预算单位零余额账户
104【考点3.10】临时存款账户
105【考点3.11】个人银行结算账户
107【考点3.12】各类账户的现金收付规定
110银行结算账户的管理
110【考点3.13】银行结算账户的管理制度
110【考点3.14】违反账户管理规定行为的法律责任
111票据结算
112【考点3.15】票据的特征
112【考点3.16】票据的当事人
113【考点3.17】票据权利
116【考点3.18】票据责任
116【考点3.19】票据行为
122【考点3.20】票据的追索
126商业汇票
126【考点3.21】商业汇票的概念、种类和适用范围
126【考点3.22】出票
127【考点3.23】商业汇票的承兑与付款
128【考点3.24】商业汇票的贴现与收款以及贴现期简易计算
130【考点3.25】票据信息化
131银行汇票、本票、支票
131【考点3.26】银行汇票
133【考点3.27】银行本票
134【考点3.28】支票
137【考点3.29】票据的时间
139【考点3.30】各类结算方式的适用范围
139非票据结算
139【考点3.31】银行卡
146【考点3.32】网上银行
147【考点3.33】第三方支付
149【考点3.34】汇兑
149【考点3.35】托收承付
150【考点3.36】委托收款
152【考点3.37】国内信用证
153【考点3.38】预付卡
155支付结算案例分析
155【案例3.1】
157【案例3.2】
159【案例3.3】
160【案例3.4】
161【案例3.5】
164第4章 增值税、消费税法律制度
164酝酿效应
166本章考点精华总结
166税收基本概念
166【考点4.1】税收与税法
167【考点4.2】税收实体法的构成要素
169【考点4.3】征税主体
170增值税纳税人、征税范围与税率、征收率
170【考点4.4】纳税人与扣缴义务人
171【考点4.5】征税范围
177【考点4.6】视同销售
178【考点4.7】混合销售与兼营
179【考点4.8】不征收增值税的特殊规定
180【考点4.9】税率及“跨境”行为“零税率”项目
182【考点4.10】征收率
185增值税的计算
185【考点4.11】销售额及价外费用
186【考点4.12】组成计税价格
187【考点4.13】特殊销售方式下销售额的确定
189【考点4.14】进项税额抵扣
190【考点4.15】新购进的旅客运输服务
191【考点4.16】购入农产品的抵扣政策
192【考点4.17】不得抵扣的进项税额及相关规定
195【考点4.18】小规模、进口税额计算
195增值税税收优惠与征收管理
195【考点4.19】减免税规定
200【考点4.20】纳税义务发生时间
201【考点4.21】纳税地点
202【考点4.22】纳税期限
202【考点4.23】增值税专用发票的使用规定
203消费税法律制度
203【考点4.24】消费税征税范围及纳税环节
205【考点4.25】税目
207【考点4.26】应纳税额计算
211【考点4.27】组成计税价格
212【考点4.28】已纳消费税的扣除
213【考点4.29】征收管理
213城建税与教育费附加
215增值税、消费税案例分析
215【案例4.1】
217【案例4.2】
218【案例4.3】
220【案例4.4】
221【案例4.5】
223【案例4.6】
224【案例4.7】
226【案例4.8】
227【案例4.9】
229【案例4.10】
230【案例4.11】
232【案例4.12】
（下册）
第5章 所得税法律制度
1盲人摸象与学习
3本章考点精华总结
3（一）企业所得税
3企业所得税纳税人
3【考点5.1】纳税人
4【考点5.2】分类——属人 属地
4【考点5.3】纳税义务
4【考点5.4】所得“来源”地
5税率与应纳税所得额
5【考点5.5】基本税率
5【考点5.6】应纳税所得额计算逻辑
6收入总额（结合会计收入理解）
6【考点5.7】收入类型
6【考点5.8】收入确认时间
7【考点5.9】销售货物收入确认总结
9税前扣除项目
9【考点5.10】扣除总逻辑
10【考点5.11】三项经费
11【考点5.12】社会保险费
12【考点5.13】利息费用
14【考点5.14】公益性捐赠
15【考点5.15】业务招待费
15【考点5.16】广告费和业务宣传费
17【考点5.17】手续费及佣金
17【考点5.18】其他准予扣除项目
18【考点5.19】不得扣除项目
19资产类扣除项目
19【考点5.20】固定资产和生产性生物资产——以折旧方式扣除，以及折旧年限
19【考点5.21】无形资产——以摊销方式扣除
19【考点5.22】长期待摊费用——摊销年限不得低于3年
20【考点5.23】投资资产
20【考点5.24】存货
20【考点5.25】资产损失
21非居民企业应纳税所得额与境外所得抵免
21【考点5.26】非居民企业应纳税所得额
22【考点5.27】境外所得抵免税额的计算
22应纳税额的计算
22【考点5.28】计算应纳税所得额
23【考点5.29】计算应纳税额
23税收优惠
23【考点5.30】收入优惠
24【考点5.31】加计扣除优惠
25【考点5.32】资产加速折旧优惠
26【考点5.33】所得额优惠
27【考点5.34】亏损弥补年限优惠
28【考点5.35】税率优惠
29【考点5.36】应纳税额优惠
29征收管理
29【考点5.37】纳税地点
30【考点5.38】纳税期限
30【考点5.39】纳税申报
31（二）个人所得税
31个人所得税纳税人和征税对象
31【考点5.40】纳税人
31【考点5.41】纳税人分类及纳税义务——属人 属地
31【考点5.42】在中国境内无住所纳税人的纳税义务
32【考点5.43】所得“来源”地的确定
33个人所得税应税所得项目及税率
33【考点5.44】应税所得类型
34【考点5.45】个人所得税税率
35【考点5.46】非居民个人所得
35综合所得
35【考点5.47】工资、薪金所得及企业年金、职业年金税务处理
39【考点5.48】劳务报酬所得
40【考点5.49】稿酬所得
41【考点5.50】特许权使用费
42【考点5.51】综合所得法定扣除
46【考点5.52】综合所得应纳税额计算
48【考点5.53】工资薪金所得预扣预缴
49【考点5.54】劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得
50【考点5.55】全年一次性奖金应纳税额的计算
51【考点5.56】综合所得其他规定
52【考点5.57】非居民企业应纳税额计算
53经营所得
53【考点5.58】税目与应纳税额计算
53【考点5.59】扣除项目具体规定
55其他所得
55【考点5.60】财产租赁所得
56【考点5.61】财产转让所得
58【考点5.62】利息、股息、红利所得，偶然所得
59捐赠扣除与税收减免
59【考点5.63】捐赠扣除
60【考点5.64】个人所得税税收减免
62个人所得税的征收管理
62【考点5.65】纳税人与扣缴义务人
62【考点5.66】实名纳税申报
63【考点5.67】办理纳税申报
63【考点5.68】汇算清缴
64【考点5.69】专项附加扣除的信息提供
64【考点5.70】不得采取定期定额、事先核定应税所得率等方式与委托办理汇算清缴
64【考点5.71】不予办理退税的情形
65所得税案例分析
65【案例5.1】
67【案例5.2】
68【案例5.3】
69【案例5.4】
71【案例5.5】
72【案例5.6】
73【案例5.7】
74【案例5.8】
76【案例5.9】
77【案例5.10】
79【案例5.11】
81【案例5.12】
82【案例5.13】
83【案例5.14】
85【案例5.15】
87第6章 其他税收法律制度
87时间账本
94本章考点精华总结
94房产税法律制度
94【考点6.1】纳税人与征税范围
95【考点6.2】应纳税额计算
98【考点6.3】税收优惠
99【考点6.4】纳税义务发生时间
99契税
99【考点6.5】纳税人与征税范围
100【考点6.6】计税依据
101【考点6.7】契税征收管理
102土地增值税法律制度
102【考点6.8】征税范围
103【考点6.9】土地增值税计算
106【考点6.10】税收优惠
106【考点6.11】土地增值税纳税清算
107城镇土地使用税法律制度
107【考点6.12】纳税人
108【考点6.13】计税依据
109【考点6.14】税收优惠
110【考点6.15】纳税义务发生时间
111车船税法律制度
111【考点6.16】纳税人
111【考点6.17】应纳税额计算
112【考点6.18】税收优惠
113【考点6.19】征收管理
114印花税法律制度
114【考点6.20】印花税纳税人
115【考点6.21】应税合同及注意事项
117【考点6.22】产权转移书据
117【考点6.23】营业账簿与权利、许可证照
118【考点6.24】证券交易
119【考点6.25】税收优惠
120【考点6.26】印花税征收管理
121资源税法律制度
121【考点6.27】纳税人
121【考点6.28】征税范围
122【考点6.29】税率
122【考点6.30】计税依据
123【考点6.31】资源税应纳税额的计算
124【考点6.32】资源税税收优惠
124【考点6.33】资源税征税管理
125关税
125【考点6.34】纳税人
125【考点6.35】进口货物应纳税额的计算
127【考点6.36】税收优惠
128【考点6.37】征收管理
129环境保护税
129【考点6.38】纳税人及征税范围
129【考点6.39】应纳税额的计算
130【考点6.40】税收优惠
131【考点6.41】征收管理
132车辆购置税
132【考点6.42】纳税人
132【考点6.43】征收范围与应纳税额的计算
133【考点6.44】税收优惠与征收管理
135耕地占用税
135【考点6.45】征税范围
135【考点6.46】应纳税额计算、加征规定与税收优惠
136【考点6.47】征收管理
137烟叶税
138船舶吨税
138【考点6.48】应税船舶与免税船舶
138【考点6.49】税率与应纳税额
139【考点6.50】征收管理
141第7章 税收征收管理法律制度
141大脑是用来避免思考的
143本章考点精华总结
143【考点7.1】税收征收管理法
144【考点7.2】征税主体的权利和义务
144【考点7.3】纳税主体的权利和义务
145多证合一、账证管理
145【考点7.4】多证合一
146【考点7.5】证、账管理
146发票管理
146【考点7.6】发票类型
147【考点7.7】发票的适用范围
147【考点7.8】发票的开具和使用
149涉税专业服务与纳税申报
149【考点7.9】纳税申报
150税款征收
150【考点7.10】税款征收方式
151【考点7.11】应纳税额的核定与调整
152【考点7.12】税款征收措施
156【考点7.13】税务检查的职权和职责
157【考点7.14】行政管理相对人违反税收法律制度的法律责任
158【考点7.15】重大税收违法失信案件信息公布
160第8章 劳动合同与社会保险法律制度
160情绪是一种更高级的智慧
163本章考点精华总结
163劳动合同的订立
163【考点8.1】劳动合同订立原则
163【考点8.2】订立主体
165【考点8.3】建立劳动关系
166【考点8.4】签订劳动合同
168【考点8.5】非全日制用工
168【考点8.6】劳动合同效力
169劳动合同的内容
169【考点8.7】劳动合同条款与约定条款
170【考点8.8】劳动合同期限
171【考点8.9】工作时间和休息休假
173【考点8.10】劳动报酬
174【考点8.11】加班时间、补休与加班工资
175【考点8.12】试用期
177【考点8.13】服务期
179【考点8.14】竞业限制、竞业限制约定
182劳动合同的履行和变更、解除和终止
182【考点8.15】劳动合同的履行和变更
183【考点8.16】劳动合同解除的类型
183【考点8.17】协商解除
183【考点8.18】法定解除（单方解除）
185【考点8.19】劳动合同的终止
187【考点8.20】经济补偿金
189【考点8.21】劳动合同解除和终止的法律后果
190特种合同与劳动争议的解决
190【考点8.22】非全日制用工
190【考点8.23】集体合同
191【考点8.24】劳务派遣
193劳动争议的解决
193【考点8.25】劳动争议的解决方法
195【考点8.26】劳动仲裁
201社会保险的法律制度
201【考点8.27】基本社会保险的体系
201【考点8.28】基本养老保险
206【考点8.29】基本医疗保险
209【考点8.30】工伤保险
214【考点8.31】失业保险
216【考点8.32】社保的征缴
217【考点8.33】社会保险基金的管理和运营
217【考点8.34】违反社会保险法的法律责任
217劳动法案例分析
217【案例8.1】
219【案例8.2】
221【案例8.3】
223【案例8.4】
224【案例8.5】
225【案例8.6】
227【案例8.7】
228【案例8.8】
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