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| 內容簡介： |
当前，随着我国经济增速放缓，政府债务压力持续上升，PPP 作为
一种新型项目运作模式，不仅可以撬动社会资本，减轻政府财政支出压
力，还能创新公共产品供给体系，现已在国内推广运用。PPP 项目融资
方案主要包括股权融资和债务融资，由于PPP 项目期限长、不确定性
因素较多，而传统银行贷款和项目债则期限较短、杠杆率较高，导致
PPP 项目融资成本增加，难以满足融资实际需求。因此，PPP 项目融资
模式逐步向股权融资靠拢，在这种情况下，变相融资、兜底回报、明股
实债等伪PPP 项目相继出现。2017 年11 月21 日，《关于加强中央企业
PPP 业务风险管控的通知》（国资发财管〔2017〕192 号） 要求央企不当前，随着我国经济增速放缓，政府债务压力持续上升，PPP 作为
一种新型项目运作模式，不仅可以撬动社会资本，减轻政府财政支出压
力，还能创新公共产品供给体系，现已在国内推广运用。PPP 项目融资
方案主要包括股权融资和债务融资，由于PPP 项目期限长、不确定性
因素较多，而传统银行贷款和项目债则期限较短、杠杆率较高，导致
PPP 项目融资成本增加，难以满足融资实际需求。因此，PPP 项目融资
模式逐步向股权融资靠拢，在这种情况下，变相融资、兜底回报、明股
实债等伪PPP 项目相继出现。2017 年11 月21 日，《关于加强中央企业
PPP 业务风险管控的通知》（国资发财管〔2017〕192 号） 要求央企不
得引入 明股实债 类股权资金进行PPP 项目融资。2018 年3 月28
日，《关于规范金融企业对地方政府和国有企业投融资行为有关问题的
通知》（财金〔2018〕23 号文） 要求金融企业不得对明股实债和
股东借款的PPP 项目提供融资支持，并对以债务性资金充当项目资
本金的情况做出了详细的规定。在此情况下，PPP 融资出现了股权融资
和债务融资的双重困境。
基于上述背景，全书在文献回顾和理论研究的基础上，以SJ 公司
为研究对象，运用实地调研、案例研究和问卷调查等方法，对SJ 公司
PPP 项目融资的现状、问题及对策进行研究。
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| 目錄：
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第1 章 绪论1
1.1 研究背景和意义2
1.2 文献综述6
1.3 研究内容20
1.4 研究方法和创新点21
第2 章 PPP 项目融资及其理论基础25
2.1 PPP模式26
2.2 PPP项目融资30
2.3 理论基础43
第3 章 SJ 公司PPP 项目概况及融资管理办法49
3.1 SJ公司PPP项目概况50
3.2 SJ公司PPP项目融资管理办法56
第4 章 SJ 公司PPP 项目资本金融资模式现状及问题分析71
4.1 SJ公司PPP项目资本金融资模式的设计目标72
4.2 SJ公司前期设计的PPP项目资本金融资模式73
4.3 SJ公司PPP项目资本金融资模式调整的背景78
4.4 SJ公司PPP项目资本金融资模式的调整情况81
4.5 SJ公司PPP项目资本金融资模式的调整影响分析83
第5 章 SJ 公司PPP 项目债务融资现状及问题分析97
5.1 SJ公司PPP项目债务融资现状分析98
5.2 研究设计103
5.3 SJ公司PPP项目债务融资问题及影响的结果分析132
第6 章 完善SJ 公司融资模式的对策建议145
6.1 完善SJ公司资本金融资的对策建议146
6.2 针对PPP项目债务融资风险问题的对策建议164
第7 章 结论及展望185
7.1 研究结论186
7.2 研究展望189
参考文献191
附录201
附录1 剔除PPP项目公司后的SJ公司合并现金流量表（2019年度） 201
附录2剔除PPP项目公司后的SJ公司合并资产负债表（2019年年末） 205
附录3剔除PPP项目公司后的SJ公司合并利润表（2019年度） 209
附录4SJ公司在A 项目中的自有资金现金流量测算表211
附录5 问卷调查表213
索引223
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