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| 內容簡介： |
本教材作为中国税制慕课课程的配套教材，试图在教材编写中体现出我们的特色。首先，教学内容的及时性。税收制度作为国家治理的重要手段，在实践中调整与优化的频度比较高，教材立足于税收制度原理，依据*的税收制度加以编写，力求做到与时俱进，并通过课后电子资源进行教学内容的适时更新。其次，教学形式的多样性。本教材既保留了建设国家精品在线开放课程中适合在教材中呈现的部分创新做法，又结合当前混合式教学的新需求特点作了调整和更新，开设有思政专栏税收史话知识链接税收趣闻等小模块进行教学内容指引，并通过二维码等技术实现纸质教材与视频内容的无缝对接。*后，教学练习的丰富性。税收知识具有很强的实践性，在介绍税收制度与政策的同时，通过案例引入、习题分析等方式，引导学生思考，可以增强其理解与运用能力。
本教材所引用的税收法律制度截止到2020 年9 月，实际运用时应以新规定为准。全书力求在税收制度改革发展的背景下，及时反映中国税制的*变化，重在税收原理与基本方法的介绍，并配以相应的典型案例分析，实现研究性与操作性的相对统一，既可以满足财政税收类专业学生对中国税收制度基本内容的学习需求，也可以作为经济类、管理类、法学类学生了解和学习税收制度课程的学习资料。
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| 目錄：
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第一章 税收导论
第一节 税收与国家3
第二节 税收的特征与职能9
第三节 税收制度基本要素13
第四节 税制类型23
第五节 税收制度原则25
第六节 税收负担与税负转嫁33
第七节 税收法律关系与现行税收制度38
第二章 增值税
第一节 增值税概述49
第二节 征税范围与纳税义务人53
第三节 一般纳税人和小规模纳税人的登记58
第四节 税率与征收率59
第五节 增值税的计税方法62
第六节 一般计税方法应纳税额的计算64
第七节 简易征税方法应纳税额的计算77
第八节 进口环节增值税的征收78
第九节 出口和跨境业务增值税的退（免） 税和征税80
第十节 税收优惠85
第十一节 征收管理88
第三章 消费税
第一节 消费税概述95
第二节 纳税义务人、征税范围与税率99
第三节 消费税应纳税额的计算103
第四节 消费税的征收与缴纳110
第四章 关税
第一节 关税概述115
第二节 纳税义务人、征税对象与税率121
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算122
第四节 关税减免129
第五节 征收管理131
第五章 土地增值税
第一节 纳税义务人、征税范围与税率137
第二节 应税收入与扣除项目141
第三节 土地增值税应纳税额的计算146
第四节 房地产开发企业土地增值税清算148
第五节 税收优惠150
第六节 征收管理151
第六章 企业所得税
第一节 企业所得税概述157
第二节 纳税义务人、征税对象与税率160
第三节 应纳税所得额的计算163
第四节 资产的税务处理183
第五节 税收优惠189
第六节 企业所得税应纳税额的计算196
第七节 特别纳税调整202
第八节 征收管理205
第七章 个人所得税
第一节 个人所得税概述213
第二节 征税范围、纳税人与税率214
第三节 个人所得税的计税依据222
第四节 个人所得税应纳税额的计算228
第五节 应纳税额计算中特殊问题的处理240
第六节 税收优惠250
第七节 境外所得的税款抵扣252
第八节 征收管理252
第八章 资源税与环境保护税
第一节 资源税263
第二节 环境保护税268 8
第九章 其他税种
第一节 城市维护建设税281
第二节 房产税285
第三节 城镇土地使用税292
第四节 印花税297
第五节 契税309
第六节 车辆购置税314
第七节 车船税320
主要参考文献329
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