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| 內容簡介： |
本书适用于纳税实务、税费计算与申报、税务管理及筹划 等课程
目前市场上税务管理及筹划相关教材普遍存在以下缺陷：一是部分涉税实例过时，未能根据*会计、税收法律法规及时更新；二是编写内容缺乏专业水准，很多涉税实例不合乎实际且错误较多。而本教材是专业作者基于打造税务管理及筹划精品教材，本着对师生负责的态度，用心编写而成的。
2. 力求工学结合、理实一体、学做合一
为培养应用型、技术技能型财税专业人才，本教材采用项目导向、任务驱动模式，贯彻理实一体、学做合一理念，教材每个项目开头设置【职业能力基本目标】【职业能力提升目标】，让读者首先能够明确本项目的学习目标。在每一项目具体学习之前，设置【项目引例】，在每一任务具体学习之前，设置【任务引例】，以此激发学生的学习兴趣。在项目内容的讲授过程中，一方面，设置【提示】【点睛】【总结】【链接】【举例】【比较】【知识答疑】【实务答疑】等模块，再次激发学生的学习兴趣；另一方面，融入【任务实例】，通过对税务管理及筹划实例进行分析与操作，让学生体验案例学习的乐趣，又一次激发学生的学习热情。每一项目之后配有项目练习和项目实训，让学生进一步理解和掌握所学知识。本书适用于纳税实务、税费计算与申报、税务管理及筹划等课程
具有以下特色：
1. 作者专业性强，态度严谨
目前市场上税务管理及筹划相关教材普遍存在以下缺陷：一是部分涉税实例过时，未能根据*会计、税收法律法规及时更新；二是编写内容缺乏专业水准，很多涉税实例不合乎实际且错误较多。而本教材是专业作者基于打造税务管理及筹划精品教材，本着对师生负责的态度，用心编写而成的。
2. 力求工学结合、理实一体、学做合一
为培养应用型、技术技能型财税专业人才，本教材采用项目导向、任务驱动模式，贯彻理实一体、学做合一理念，教材每个项目开头设置【职业能力基本目标】【职业能力提升目标】，让读者首先能够明确本项目的学习目标。在每一项目具体学习之前，设置【项目引例】，在每一任务具体学习之前，设置【任务引例】，以此激发学生的学习兴趣。在项目内容的讲授过程中，一方面，设置【提示】【点睛】【总结】【链接】【举例】【比较】【知识答疑】【实务答疑】等模块，再次激发学生的学习兴趣；另一方面，融入【任务实例】，通过对税务管理及筹划实例进行分析与操作，让学生体验案例学习的乐趣，又一次激发学生的学习热情。每一项目之后配有项目练习和项目实训，让学生进一步理解和掌握所学知识。
3. 按照新企业会计准则、新税法编写，体现*的全面营改增、深化增值税改革有关政策（含13% 和9% 的增值税新税率）、个人所得税法、资源税法、城市维护建设税法、契税法等内容
本教材根据截稿之日（2020 年11 月1 日） 的*会计、税收政策编写，体现*企业会计准则、财会2016〕22 号文件、全面营改增、深化增值税改革有关政策（含13% 和9% 的增值税新税率）、新个人所得税法、个人所得税法实施条例、个人所得税专项附加扣除暂行办法、资源税法、城市维护建设税法、契税法等*会计、税收政策，并且本教材在以后重印、修订时，将根据*会计、税收政策及时修正和完善并在PPT教学课件中同步体现。
4. 配套资源丰富
本教材配有PPT 教学课件、 项目练习 和 项目实训 答案及解析等。选用本教材作为学生教材的任课教师经过实名注册认证后可通过东北财经大学出版社网站（www.dufep.cn） 索取上述课程资源。
5. 创建教材QQ 群和邮箱，提供互动、交流的空间
本教材的交流QQ 群号为570328484 （仅限任课教师加入，申请加入时，请说明工作单位、姓名），电子邮箱是caishuijiaocai@126.com。
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| 目錄：
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项目一税务管理及筹划认知1
任务一税收的认知2
任务二税务登记10
任务三增值税一般纳税人登记23
任务四发票管理28
任务五纳税申报32
任务六税款的征收与缴纳35
任务七税务筹划39
项目练习44
项目实训44
项目二增值税税务管理及筹划46
任务一增值税的认知48
任务二增值税的计算73
任务三增值税出口退（免） 税的计算114
任务四增值税的纳税申报123
任务五增值税的税务筹划136
项目练习138
项目实训138
项目三消费税税务管理及筹划140
任务一消费税的认知141
任务二消费税的计算148
任务三消费税出口退（免） 税的计算160
任务四消费税的纳税申报162
任务五消费税的税务筹划165
项目练习167
项目实训167
项目四企业所得税税务管理及筹划168
任务一企业所得税的认知170
任务二企业所得税应纳税所得额的计算182
任务三资产的税务处理198
任务四企业重组的所得税处理203
任务五企业所得税的计算208
任务六特别纳税调整213
任务七企业所得税的纳税申报217
任务八企业所得税的税务筹划233
项目练习236
项目实训236
项目五个人所得税税务管理及筹划237
任务一个人所得税的认知238
任务二个人所得税的计算248
任务三个人所得税的纳税申报及扣缴265
任务四个人所得税的税务筹划277
项目练习279
项目实训280
项目六其他税种税务管理及筹划（上） 281
任务一城市维护建设税税务管理282
任务二教育费附加和地方教育附加税务管理285
任务三土地增值税税务管理289
任务四房产税税务管理299
任务五资源税税务管理304
任务六城镇土地使用税税务管理314
任务七耕地占用税税务管理319
任务八其他税种的税务筹划（上） 324
项目练习325
项目实训325
项目七其他税种税务管理及筹划（下） 326
任务一关税税务管理327
任务二印花税税务管理339
任务三契税税务管理346
任务四车船税税务管理350
任务五车辆购置税税务管理357
任务六烟叶税税务管理363
任务七环境保护税税务管理366
任务八其他税种的税务筹划（下） 372
项目练习373
项目实训374
主要参考文献375
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