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| 內容簡介： |
本教材以具体企业纳税流程为主线，共分为11 个项目，对现行税种进行了全面的阐述。与同类教材相比，本教材具有如下特色：
第 一，内容具有时代性，方法接地气。本教材是依据高等职业院校和应用型本科人才培养目标编写的，融税收法律、法规和会计核算为一体的综合性教材，由于与办税员业务岗位直接对接，本教材实用性、操作性很强。通过学习，使学生熟练掌握税法基础理论、应纳税额的计算与账务处理的基本方法，熟悉申报流程，具备处理涉税业务的基本技能和办税能力，具备基本的分析和利用税务信息的职业能力，使学生的岗位适应能力与操作技能达到专业上岗标准。本教材内容为编者多年企业实际工作和教学、科研工作之经验之谈，接地气。写作内容紧跟国家财税制度改革的步伐，新税制改革的具体内容截至2020年7月30日，具有时代性。
第二，本教材立足中小企业税务岗位业务内容的定位与设计，体例论证严密，呈现形式逼真、做学合一。每个项目以典型岗位任务为引领，强调学中做，以完成具体税种纳税岗位操作能力为目标，理论与实践相结合，通俗与实用并存，符合高职高专和应用型本科学生就业方向与就业岗位需求，立足岗位环境、职业需求、仿真设计、信息技术来设计内容，适用好用。本教材以具体企业纳税流程为主线，共分为11 个项目，对现行税种进行了全面的阐述。与同类教材相比，本教材具有如下特色：
第 一，内容具有时代性，方法接地气。本教材是依据高等职业院校和应用型本科人才培养目标编写的，融税收法律、法规和会计核算为一体的综合性教材，由于与办税员业务岗位直接对接，本教材实用性、操作性很强。通过学习，使学生熟练掌握税法基础理论、应纳税额的计算与账务处理的基本方法，熟悉申报流程，具备处理涉税业务的基本技能和办税能力，具备基本的分析和利用税务信息的职业能力，使学生的岗位适应能力与操作技能达到专业上岗标准。本教材内容为编者多年企业实际工作和教学、科研工作之经验之谈，接地气。写作内容紧跟国家财税制度改革的步伐，新税制改革的具体内容截至2020年7月30日，具有时代性。
第二，本教材立足中小企业税务岗位业务内容的定位与设计，体例论证严密，呈现形式逼真、做学合一。每个项目以典型岗位任务为引领，强调学中做，以完成具体税种纳税岗位操作能力为目标，理论与实践相结合，通俗与实用并存，符合高职高专和应用型本科学生就业方向与就业岗位需求，立足岗位环境、职业需求、仿真设计、信息技术来设计内容，适用好用。
第三，课程内容定位准确。根据财经类专业（会计、审计、财税等） 的人才培养目标及各专业特点，财经类专业学生学习税务知识的目的，使学生具备从事会计专业相关职业岗位所必需的税务登记、税款计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能，并具备必要的行业基本职业素质。
第四，课程教学资源网络化。为方便学生自主学习和教师授课，超星学习通中配备纳税实务课程网页，并配备了丰富的教学资源，如授课计划、课程标准、授课PPT 以及课程授课录屏、习题、答案与模拟测试等，且随时更新和补充。
本教材内容的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，根据能力本位的教学需要，着力体现教、学、做一体化的原则。
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| 目錄：
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项目1 企业纳税岗位基础工作准备1
任务1.1 税收法律制度认知2
任务1.2 企业纳税岗位工作认知11
【职业基础能力训练】14
【职业技能专项训练】16
项目2 企业增值税实务17
任务2.1 增值税基本法律内容认知18
任务2.2 增值税税款计算37
任务2.3 增值税纳税申报47
任务2.4 增值税会计核算52
任务2.5 一般纳税人企业增值税纳税岗位实务57
任务2.6 小规模纳税人企业增值税纳税岗位实务72
【职业基础能力训练】74
【职业技能专项训练】77
项目3 企业消费税实务79
任务3.1 消费税基本法律内容认知80
任务3.2 消费税税款计算87
任务3.3 消费税会计核算93
任务3.4 消费税纳税申报95
任务3.5 企业消费税纳税岗位实务102
【职业基础能力训练】107
【职业技能专项训练】109
项目4 企业关税实务与出口退（免） 税实务111
任务4.1 企业关税实务112
任务4.2 企业增值税出口退（免） 税实务128
任务4.3 企业消费税出口退（免） 税实务138
【职业基础能力训练】141
【职业技能专项训练】142
项目5 企业所得税实务145
任务5.1 企业所得税基本法律内容认知146
任务5.2 应纳税所得额计算150
任务5.3 应纳所得税额计算165
任务5.4 企业所得税纳税申报169
任务5.5 企业所得税会计核算172
任务5.6 查账征收企业所得税纳税岗位实务177
任务5.7 核定征收企业所得税纳税岗位实务193
【职业基础能力训练】196
【职业技能专项训练】199
项目6 个人所得税实务201
任务6.1 个人所得税基本法律内容认知202
任务6.2 个人所得税税款计算210
任务6.3 个人所得税会计核算219
任务6.4 个人所得税纳税申报221
任务6.5 个人所得税纳税岗位实务224
【职业基础能力训练】239
【职业技能专项训练】241
项目7 企业城市维护建设税和烟叶税实务243
任务7.1 企业城市维护建设税实务244
任务7.2 企业烟叶税实务248
【职业基础能力训练】252
【职业技能专项训练】254
项目8 企业房产税、契税和土地增值税实务255
任务8.1 企业房产税实务256
任务8.2 企业契税实务260
任务8.3 企业土地增值税实务266
【职业基础能力训练】274
【职业技能专项训练】276
项目9 企业城镇土地使用税、耕地占用税和资源税实务279
任务9.1 企业城镇土地使用税实务280
任务9.2 企业耕地占用税实务284
任务9.3 企业资源税实务288
【职业基础能力训练】295
【职业技能专项训练】298
项目10 企业车辆购置税、车船税和船舶吨税实务299
任务10.1 企业车辆购置税实务300
任务10.2 企业车船税实务303
任务10.3 企业船舶吨税实务308
【职业基础能力训练】310
【职业技能专项训练】311
项目11 企业环境保护税和印花税实务313
任务11.1 企业环境保护税实务314
任务11.2 企业印花税实务322
【职业基础能力训练】327
【职业技能专项训练】329
主要参考文献331
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