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內容簡介: |
本书具有以下特色:
实操性强。本书根据税法的*规定,以税务局要求为指引,结合*企业会计准则,针对企业涉税工作过程,按照实际作业操作来设计章节内容;以实验任务为导向,通过实验任务驱动来组织内容与编写案例,实现了理论教学与实践教学的一体化;能有效助力学生全面了解涉税实用知识、工作流程和作业操作,进一步锻炼学生解决实际问题的能力,为今后工作打下坚实的基础。
针对性强。本书针对企业会计开票员、办税员、申报员岗位,依据企业纳税工作过程,总结了各岗位15 个项目任务,并对完成这些任务必须了解的实用税务理论知识、流程和操作进行了介绍。每章设有实验目的和要求、实验知识准备、内容和资料、实验步骤等, 既增强了学生学习的针对性, 又强化了实践操作, 锻炼和提高学生的职业能力。
重点突出。本书从高等教育的实际要求出发,综合考虑工作中必需的知识结构和操作技能需求,以让学生真正掌握实践技能为目的,以“必需、够用”为原则,在简要阐述相关税收法律知识的基础上,以企业纳税工作中的办税流程、发票开具、应纳税额计算、纳税申报填报为重点内容。
实践性强。本书注重实践操作能力训练,为了让学生掌握实际工作所需知识,每章均配有实例和技能训练题,并附有答案,具有较强的实用性和可操作性。
本书理论结合实践,以实训任务案例为导向,注重涉税操作和纳税申报表填报操作,配有任务和答案,具有很强的自学性、指导性和可操作性,可作为高等院校会计、税收、财务管理、审计、金融等相关专业的教材,也可作为相关从业人员的学习、培训教材或参考用书。
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目錄:
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课程导入 1
第 一章基础知识准备 2
第 一节税收基础知识 2
第二节企业办税流程 5
第三节税务登记基础知识 6
第二章增值税防伪税控系统 23
第 一节增值税防伪税控系统基础知识 23
第二节增值税防伪税控系统设备发行、初始化实验 29
第三章发票管理 40
第 一节发票的基础知识 40
第二节发票开具实验 63
第三节购货发票认证实验 87
第四节税控抄报税实验 90
第四章纳税申报 93
第 一节纳税申报基础知识 93
第二节纳税申报流程 98
第五章增值税纳税申报 99
第 一节增值税基础知识 99
第二节增值税纳税申报表填报实验 120
第六章消费税纳税申报 153
第 一节消费税基础知识 153
第二节消费税纳税申报表填报实验 158
第七章所得税纳税申报 190
第 一节企业所得税 190
第二节个人所得税 227
第八章印花税纳税申报 247
第 一节印花税基础知识 247
第二节印花税纳税申报表填报实验 252
第九章城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加纳税申报 257
第 一节城市维护建设税基础知识 257
第二节教育费附加、地方教育附加基础知识 260
第三节城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加纳税申报表
填报实验 263
第十章房产税纳税申报 266
第 一节房产税基础知识 266
第二节房产税纳税申报表填报实验 270
第十一章城镇土地使用税纳税申报 274
第 一节城镇土地使用税基础知识 274
第二节城镇土地使用税纳税申报表填报实验 278
第十二章车船税纳税申报 282
第 一节车船税基础知识 282
第二节车船税纳税申报表填报实验 287
第十三章资源税纳税申报 291
第 一节资源税基础知识 291
第二节资源税纳税申报表填报实验 295
第十四章土地增值税纳税申报 305
第 一节土地增值税基础知识 305
第二节从事房地产开发的纳税人土地增值税纳税申报表填报实验 313
第三节非从事房地产开发的纳税人土地增值税纳税申报表
填报实验 318
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