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| 內容簡介： |
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本书为税法*教材。从我国税法的理论基础入手，然后以具体税种的税种要素展开讨论，使读者能够详细了解各个税种的计征原理和方法，掌握相应的计算方法和技巧。本书主要内容包括：流转税种、所得税种、资源税种、行为税种、财产税种和目的税种，*后一部分介绍了关于国际税收的和税收征管法等。本书对实体法的各个要素进行介绍分析，让读者在了解税法的基本原理后，能够掌握各个税种的应纳税额的计算和分析。本教材注重税收实体法理论与实例相结合，并且侧重运用了大量的实例让读者掌握税收政策和纳税筹划的技巧。
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| 目錄：
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前言 001
第一章 总论 001
本章导读001
学习目标001
案例引入001
第一节 税收的相关概念和税收理论001
第二节 税法的相关概念和税法理论006
第三节 税法的构成要素011
第四节 税法体系015
本章小结020
练习题021
测试题021
第二章 增值税法 025
本章导读025
学习目标025
案例引入025
第一节 增值税概述026
第二节 征税范围031
第三节 纳税义务人037
第四节 税率与征收率039
第五节 一般计税方法应纳税额的计算044
第六节 简易计税方法应纳税额的计算057
第七节 特定行为的增值税征收管理057
第八节 进口货物061
第九节 出口退税063
第十节 税收优惠070
第十一节 征收管理075
第十二节 增值税发票的使用及管理079
本章小结086
练习题087
测试题088
第三章 消费税法 103
本章导读103
学习目标103
案例引入103
第一节 消费税概述104
第二节 纳税义务人和税目、税率106
第三节 计税依据114
第四节 应纳税额的计算117
第四节 消费税的出口退税126
第五节 征收管理128
本章小结129
练习题129
测试题131
第四章 关税法 135
本章导读135
学习目标135
案例引入135
002 税 法
第一节 关税概述136
第二节 进出口税则140
第三节 关税完税价格和应纳税额的计算142
第四节 关税减免147
第五节 征收管理150
本章小结152
练习题152
测试题153
第五章 企业所得税法 157
本章导读157
学习目标157
案例引入157
第一节 企业所得税概述158
第二节 纳税义务人、征税对象与税率160
第三节 应纳税所得额的确定163
第四节 资产的税务处理183
第五节 应纳税额的计算188
第六节 税收优惠193
第七节 特别纳税调整198
第八节 征收管理202
本章小结205
练习题205
测试题207
第六章 个人所得税法 217
本章导读217
学习目标217
案例引入217
第一节 个人所得税概述218
第二节 纳税义务人、征税范围和税率221
第三节 应纳税所得额的确定229
第四节 应纳税额的计算234
目003 录
第五节 税收优惠250
第六节 税收征管253
本章小结256
练习题257
测试题258
第七章 资源税类 264
本章导读264
学习目标264
案例引入264
第一节 资源税265
第二节 城镇土地使用税272
第三节 土地增值税275
第四节 环境保护税284
第五节 耕地占用税289
本章小结292
练习题293
测试题294
第八章 财产税类 302
本章导读302
学习目标302
案例引入303
第一节 房产税303
第二节 契税308
第三节 车船税314
本章小结320
练习题321
测试题321
第九章 行为税类 325
本章导读325
学习目标325
004 税 法
引入325
第一节 印花税326
第二节 车辆购置税334
第三节 船舶吨税339
本章小结342
练习题343
测试题343
第十章 目的税类 347
本章导读347
学习目标347
案例引入347
第一节 城市维护建设税348
第二节 教育费附加352
第三节 烟叶税353
本章小结356
练习题356
测试题356
第十一章 国际税收法律 360
本章导读360
学习目标360
案例引入360
第一节 国际税收协定360
第二节 非居民企业税收管理362
第三节 境外所得税收管理364
第四节 国际避税与反避税369
第五节 国际税收征管协作371
本章小结373
练习题373
测试题373
目005 录
第十二章 税收征收管理法 378
本章导读378
学习目标378
案例引入378
第一节 税收征收管理法概述379
第二节 税务管理381
第三节 税款征收388
第四节 税务检查394
第五节 税收法律责任396
本章小结399
练习题399
测试题400
第十三章 税务行政法制 405
本章导读405
学习目标405
案例引入405
第一节 税务行政处罚406
第二节 税务行政复议409
第三节 税务行政诉讼413
第四节 税务行政赔偿416
本章小结418
练习题418
测试题419
参考文献 423
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