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| 編輯推薦： |
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1.本书内容丰富、文字精炼。2.大量实际案例，颇具参考价值。3.图表为主，文字为辅，一目了然。
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| 內容簡介： |
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《一本书学纳税——新手学纳税从入门到精通》一书从实践出发，在理论和实践之间搭起一座桥梁，帮助职场财务税务新手快速入门。 本书实操性强，涵盖了纳税业务操作的整个流程，并配有大量实战范本、图表和文书，与实际工作联系紧密，具有很强的操作性。具体包括税收种类认识、增值税发票开具规定、发票办理业务、税收优惠办理业务、纳税申报业务、出口退（免）税业务、与税务有关的证明办理业务等内容，可作为纳税业务人员培训用书和实用指南。
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| 關於作者： |
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蔡佩萤，会计专业毕业，注册会计师，财务管理师。长期在大型外资企业做财务管理工作，有多年会计核算、经济分析、审计及税务工作经验，熟悉会计法规，系统了解财务制度，谙熟国家财经法规政策，对于金融知识、财务管理、体系建立有独到的认识和理解。
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| 目錄：
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第1章 我国税收种类认识11.1 企业所得税21.1.1 税率21.1.2 企业所得税的征收方式41.1.3 核定征收51.1.4 查账征收71.2 个人所得税81.2.1 免征额81.2.2 应纳税所得额91.2.3 专项扣除项目101.2.4 个人所得税累计预扣法131.2.5 个人所得税纳税期限141.3 增值税141.3.1 增值税的征税范围141.3.2 增值税的税率和征税率151.3.3 增值税的纳税期限171.3.4 小微企业免征增值税171.4 消费税171.4.1 消费税的征收范围171.4.2 消费税的税目和税率181.4.3 消费税的计税方法211.4.4 消费税的纳税环节221.5 关税221.5.1 关税的征税基础与应纳税额计算231.5.2 征收方法231.5.3 纳税方式231.5.4 税款计算231.6 城市维护建设税241.6.1 城市维护建设税税率241.6.2 税额计算251.6.3 城市维护建设税的征免规定251.6.4 税额减免251.6.5 征收方式261.7 教育费附加261.7.1 征费范围261.7.2 费额计算271.7.3 征收管理271.8 车辆购置税271.8.1 征税范围271.8.2 免税范围271.8.3 计税价格与依据281.8.4 退税条款281.8.5 汽车购置税的计算281.9 车船使用税291.9.1 车船使用税的征税范围291.9.2 车船使用税的税率301.9.3 车船税的适用税额计算方法311.10 土地增值税321.10.1 土地增值税税率321.10.2 土地增值税计算方法331.10.3 增值税征收的方式331.11 城镇土地使用税341.11.1 征税范围341.11.2 税率351.11.3 应纳税额的计算351.12 耕地占用税351.12.1 耕地占用税的税率351.12.2 耕地占用税的计算公式361.13 房产税361.13.1 税率361.13.2 征税对象361.13.3 房产税税目税率表371.14 契税371.14.1 应缴税范围371.14.2 契税税率381.14.3 纳税义务发生时间381.15 资源税381.15.1 资源税范围381.15.2 资源税税目391.16 印花税401.16.1 印花税纳税义务发生时间401.16.2 印花税的比例税率（四档）401.16.3 印花税计算公式411.16.4 印花税税目411.16.5 印花税的缴纳方法421.16.6 印花税的申报43第2章 增值税发票开具规定442.1 增值税发票种类452.1.1 增值税专用发票452.1.2 增值税普通发票452.1.3 机动车销售统一发票472.1.4 二手车销售统一发票482.2 纳税人开具发票基本规定482.2.1 开票系统的使用482.2.2 开具增值税发票的要求492.2.3 关于发票作废512.2.4 需要开具红字增值税专用发票的处理522.3 增值税发票开具特殊规定532.3.1 建筑服务532.3.2 销售不动产532.3.3 金融服务542.3.4 生活服务业552.3.5 部分现代服务562.3.6 交通运输服务572.3.7 小规模纳税人自开增值税专用发票试点592.3.8 差额征税发票开具规定592.3.9 电子发票开具规定602.3.10 机动车销售统一发票开具规定602.3.11 收购业务发票开具规定612.3.12 稀土企业发票开具规定612.3.13 预付卡业务发票开具规定622.3.14 不征收增值税项目发票开具规定632.4 发票查验、丢失处理632.4.1 发票查验632.4.2 发票丢失处理642.5 发票违章处理642.6 代开发票662.6.1 代开发票范围662.6.2 代开发票种类692.6.3 到税务机关代开发票要哪些税702.6.4 代开发票办理流程722.6.5 税务机关代开发票具体规定722.6.6 代开发票填写错误、销货退回或销售折让等情形的处理732.7 发票备注栏不可忽略742.7.1 没按规定填写将面临的税务风险742.7.2 增值税发票备注栏的信息要求752.8 电子发票77第3章 发票办理业务793.1 领用发票803.1.1 增值税发票核定（首次）803.1.2 增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批813.1.3 普通发票核定833.1.4 印有本单位名称发票核定833.1.5 印有本单位名称增值税普通发票印制申请843.1.6 申请使用经营地发票843.1.7 增值税发票核定调整853.1.8 普通发票核定调整873.1.9 增值税税控系统专用设备初始发行873.1.10 增值税税控系统专用设备变更发行883.1.11 增值税税控系统专用设备注销发行893.1.12 发票领用（普通发票）903.1.13 发票退票（普通发票）913.1.14 发票发放（增值税发票）923.1.15 发票退回（增值税发票）933.1.16 超限量购买普通发票943.1.17 超限量购买增值税发票943.1.18 辅导期一般纳税人增购增值税专用发票953.1.19 购票特批963.1.20 发票验旧973.1.21 发票缴销973.1.22 增值税专用发票存根联数据采集983.1.23 发票认证993.1.24 未按期申报增值税扣税凭证继续抵扣审批1003.1.25 逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批1013.2 发票代开1033.2.1 代开增值税专用发票1033.2.2 代开增值税普通发票1043.2.3 代开增值税发票（其他个人出租不动产）1043.2.4 代开增值税专用发票（销售取得的不动产）1063.2.5 代开增值税普通发票（销售取得的不动产）1073.2.6 代开发票作废1073.2.7 申请开具红字增值税专用发票的审核1083.2.8 红字货物运输业增值税专用发票开具申请1093.2.9 代开增值税普通发票冲红1103.2.10 代开增值税专用发票冲红1113.3 发票相关服务1123.3.1 增值税发票系统发票挂失、损毁报备1123.3.2 普通发票丢失（损毁）报备1133.3.3 丢失防伪税控设备1143.3.4 发票真伪鉴别1143.3.5 《发票领用簿》核发、缴销1153.3.6 增加购票员1163.3.7 取消购票员117第4章 税收优惠办理业务1184.1 增值税优惠1194.1.1 增值税留抵税额退税批准类优惠办理1194.1.2 增值税备案类优惠办理1194.1.3 税务资格备案1284.2 消费税优惠1344.2.1 消费税事后备案类优惠办理1344.2.2 消费税批准类优惠办理1354.3 车辆购置税优惠1364.3.1 车辆购置税事后备案类优惠办理1364.3.2 列入车辆购置税免税图册的办理1384.4 企业所得税优惠1394.5 个人所得税优惠1494.5.1 个人所得税优惠核准1494.5.2 个人所得税优惠备案1504.6 房产税优惠1514.6.1 房产税优惠核准1514.6.2 房产税优惠备案1524.7 城镇土地使用税优惠1554.7.1 城镇土地使用税优惠核准1554.7.2 城镇土地使用税优惠备案1564.8 土地增值税优惠1604.8.1 土地增值税优惠备案1604.8.2 土地增值税优惠核准1614.9 耕地占用税优惠备案1624.10 资源税优惠核准1624.11 契税优惠备案1634.12 印花税优惠备案1664.13 车船税优惠备案1714.14 环境保护税优惠备案1724.15 城市维护建设税优惠备案1734.16 教育费附加优惠1734.16.1 教育费附加优惠备案1734.16.2 地方教育附加优惠备案1744.17 纳税人放弃增值税免（减）税权声明174第5章 纳税申报业务1765.1 纳税申报概述1775.1.1 纳税申报的对象1775.1.2 纳税申报的期限1775.1.3 纳税申报方式1785.1.4 纳税申报的要求1785.1.5 违反纳税申报规定的法律责任1795.2 增值税申报1795.2.1 增值税一般纳税人登记1795.2.2 选择按增值税小规模纳税人纳税1805.2.3 辅导期一般纳税人转正1815.2.4 恢复增值税一般纳税人资格1825.2.5 防伪税控系统非正常企业撤销1825.2.6 增值税一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税备案1835.2.7 增值税、消费税汇总纳税认定1835.2.8 税务认定资格取消—汇总纳税资格取消1855.2.9 增值税一般纳税人申报1865.2.10 增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报1885.2.11 增值税一般纳税人丢失防伪税控增值税专用发票申报抵扣1905.2.12 中外合作开采石油（天然气）资源申报缴纳增值税1915.2.13 存量房交易增值税申报1925.2.14 个人出租不动产增值税申报1935.2.15 航空运输企业年度清算申报1945.2.16 农产品增值税进项税额扣除标准核定1955.2.17 增值税预缴申报（建筑服务）1955.2.18 增值税预缴申报（异地纳税人提供在本市不动产的经营租赁服务）1965.2.19 增值税预缴申报（房地产开发企业有预收款项的情况）1965.3 消费税申报1975.3.1 烟类应税消费品消费税申报1975.3.2 酒类应税消费品消费税申报1975.3.3 成品油消费税申报1985.3.4 小汽车消费税申报1985.3.5 电池消费税申报1995.3.6 涂料消费税申报1995.3.7 其他类消费税申报1995.4 车辆购置税申报2005.5 企业所得税申报2025.5.1 居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收）2025.5.2 居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用核定征收）2045.5.3 居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）2045.5.4 居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）2135.5.5 居民企业清算企业所得税申报2135.5.6 关联申报2155.5.7 非货币性资产投资递延纳税调整申报2165.5.8 居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报2175.6 个人所得税申报2185.6.1 个人所得税自行纳税申报2185.6.2 生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报2215.7 房产税申报2225.8 城镇土地使用税申报2235.9 土地增值税申报2245.9.1 土地增值税预征申报2245.9.2 土地增值税清算申报2255.9.3 房地产项目尾盘销售土地增值税申报2255.9.4 整体转让在建工程土地增值税申报2265.9.5 旧房转让土地增值税申报2265.10 耕地占用税申报2275.11 资源税申报2275.12 契税申报2285.13 印花税申报2295.14 车船税申报2305.14.1 车辆车船税申报2305.14.2 船舶车船税申报2315.14.3 微信缴纳车船税2315.15 环境保护税申报2325.16 城市维护建设税申报2335.17 房地产交易税申报2345.17.1 房地产交易税费征收（一般流程）2345.17.2 房地产交易税费征收（特殊流程）2365.17.3 存量房交易计税价格复核流程2375.17.4 个人房地产交易土地增值税费用核实流程2385.17.5 个人房地产交易个人所得税费用核实流程2395.17.6 企业纳税人存量房交易土地增值税2405.17.7 企业之间存量非住宅转让（不动产登记中心代征）土地增值税2415.18 定期定额户申报2415.18.1 定期定额户自行申报2415.18.2 定期定额户分月汇总申报242第6章 出口退（免）税业务2446.1 出口退（免）税备案2456.1.1 出口退（免）税备案2456.1.2 集团公司成员企业备案2486.1.3 融资租赁企业退税备案2496.1.4 边贸代理出口备案2516.1.5 退税商店备案2516.1.6 出口企业放弃退（免）税权备案2526.1.7 出口企业申请出口退（免）税业务提醒服务2536.1.8 跨境应税行为免征增值税备案2536.1.9 生产企业委托代办出口退税备案2556.1.10 外贸综合服务企业代办退税备案2556.1.11 研发机构采购国产设备退税备案2566.1.12 出口退（免）税凭证无相关电子信息备案2576.2 出口退（免）税办理2586.2.1 出口货物劳务免抵退税申报2586.2.2 出口货物劳务退（免）税申报2616.2.3 增值税零税率应税服务免抵退税申报2656.2.4 增值税零税率应税服务退（免）税申报2676.2.5 延期申报退（免）税2686.2.6 横琴、平潭企业退（免）税申报2696.2.7 退税代理机构离境退税结算2706.2.8 进料加工企业计划分配率备案2716.2.9 进料加工企业计划分配率调整2716.2.10 年度进料加工业务核销2726.3 出口证明开具2736.3.1 《委托出口货物证明》开具2736.3.2 《代理出口货物证明》开具2746.3.3 《出口货物退运已补税（未退税）证明》开具2756.3.4 《出口货物转内销证明》开具2766.3.5 《来料加工免税证明》开具2776.3.6 《来料加工免税证明》核销2786.3.7 《代理进口货物证明》开具2786.3.8 《准予免税购进出口卷烟证明》开具2796.3.9 《出口卷烟已免税证明》开具2796.3.10 《出口卷烟已免税证明》核销2806.3.11 《中标证明通知书》开具2816.3.12 丢失出口退（免）税有关证明补办281第7章 与税务有关的证明办理业务2837.1 开具个人所得税完税证明或纳税记录2847.2 纳税证明开具2857.3 《丢失增值税专用发票已报税证明单》开具2857.4 《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》开具2867.5 《车辆购置税完税证明》补办2877.6 《车辆购置税完税证明》更正288
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税收是国家财政收入的主要来源，是国家发展公益事业，促进经济和社会全面发展及实现国家管理职能的基本保证，一切经济组织和公民都有依法纳税的义务。财务人员应按照税法规定，正确计算和缴纳税款，做到不重不漏，准确无误；确保在税法规定的期限内缴纳税款，做到不拖不占，迅速缴纳。然而，税务业务并不是一个容易处理的问题，因为税收的政策、税种及税率常常处在变化中，又因税务系统智能化，网上纳税的出现，一些税务事务的处理流程也会有相应的变化，这些对企业的财务工作人员都是一种挑战，财务工作人员必须不断地紧跟时势，加强学习。首先，要认真学习《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《涉税专业服务监管办法（试行）》《纳税申报代理业务指引（试行）》《商品和服务税收分类与编码（试行）》等法规，对企业所得税、个人所得税、增值税、消费税、关税、城市维护建设税、教育费附加、车辆购置税、车船使用税、土地增值税、城镇土地使用税、耕地占用税、房产税、契税、资源税、印花税等各个税种要有全面的了解。同时，财务人员要了解各项税务事项的业务办理，每项业务的法律依据、准备资料、办理时限、业务流程及细节，只有这样，才能高效率地办理税务业务，避免出现一项业务跑税务局多次还办不好的状况。但是，初涉纳税业务的财务人员，往往容易对税务业务产生困惑，虽然已经学了不少财务理论知识，可一上岗会发现很多难题无从下手。基于此，我们组织实战经验丰富的专业人士编写了《一本书学纳税——新手学纳税从入门到精通》，本书从实践出发，在理论和实践之间搭起一座桥梁，帮助职场财务税务新手快速入门。本书涵盖了纳税业务操作的整个流程，并配有大量实战范本、图表和文书，与实际工作联系紧密，具有很强的操作性。具体包括税收种类认识、增值税发票开具规定、发票办理业务、税收优惠办理业务、纳税申报业务、出口退（免）税业务、与税务有关的证明办理业务等内容，可作为纳税业务人员培训用书和实用指南。本书所依据的税收政策截至2019年7月31日。在编写过程中，虽然笔者进行了大量的调研，收集了大量的资料，但书中仍难免有疏漏之处，敬请读者批评指正。编 者
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