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| 內容簡介： |
本书的最大特点是将Excel作为学习工具而非简单的计算工具，运用Excel来创建基本财务报表，先引出问题，再用传统方法分析问题，*后用Excel进一步解决问题。这既可以让读者熟悉财务金融知识，又有助于读者感受这种强大的工具是如何有效解决现实中所遇到的财务问题的。
本书既可以作为财务和金融专业本科生或MBA一年级学生的财务管理或公司金融课程的教材，也可以作为金融和财务从业人员的自学教材。
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| 目錄：
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目 录
CONTENTS
译者序
前言
第1章 Excel 2016入门1
1.1 Microsoft Excel的启动2
1.2 Excel界面的组成2
1.3 工作表导航6
1.4 输入公式10
1.5 使用Excel的内置函数14
1.6 创建图表18
1.7 打印22
1.8 Excel在其他应用软件中的使用23
1.9 退出Excel24
1.10 电子表格模型的创建准则24
本章小结25
练习题25
在线练习27
注释27
第2章 基本财务报表28
2.1 利润表29
2.2 资产负债表32
2.3 增强可读性：自定义数字格式34
2.4 百分比财务报表36
2.5 创建现金流量表38
本章小结45
练习题46
在线练习46
注释47
第3章 财务报表分析工具48
3.1 流动性比率49
3.2 营运效率比率50
3.3 杠杆比率53
3.4 偿债保障比率56
3.5 盈利能力比率57
3.6 财务困境预测62
3.7 财务比率的运用63
3.8 计量业绩的经济利润指标67
本章小结69
练习题70
在线练习71
注释71
第4章 现金预算72
4.1 工作表区73
4.2 收款和支出77
4.3 期末现金余额的计算78
4.4 利息与超额现金投资85
本章小结93
练习题93
注释96
第5章 财务报表预测97
5.1 销售百分比法97
5.2 应用迭代来消除DFN104
5.3 其他预测方法106
本章小结114
练习题114
在线练习115
注释115
第6章 基于时间序列法的销售预测117
6.1 时间序列的分解117
6.2 时间序列预测法122
6.3 指数平滑法122
6.4 运用回归分析进行时间序列预测131
本章小结134
练习题135
在线练习136
注释136
第7章 盈亏平衡与杠杆分析137
7.1 盈亏平衡点137
7.2 运用单变量求解工具来计算盈亏平衡点141
7.3 杠杆分析141
7.4 盈亏平衡点与杠杆系数之间的联系147
本章小结148
练习题149
在线练习150
注释150
第8章 货币的时间价值151
8.1 终值151
8.2 现值153
8.3 年金154
8.4 分段年金160
8.5 不均衡现金流163
8.6 非年度复利计算期165
本章小结168
练习题168
注释170
第9章 普通股估价171
9.1 何谓价值171
9.2 估价的基本原理172
9.3 要求回报率的决定173
9.4 普通股的估值175
9.5 其他现金流贴现模型183
9.6 相对价值模型188
9.7 优先股的估值189
本章小结191
练习题191
在线练习192
注释193
第10章 债券估价194
10.1 债券的估值194
10.2 债券收益的测量199
10.3 美国国债的收益率曲线203
10.4 债券价格的敏感度205
10.5 债券的久期与凸度210
本章小结215
练习题216
在线练习217
注释217
第11章 资本成本219
11.1 适当的最低可接受回报率219
11.2 用Excel计算加权平均资本成本222
11.3 资本成本构成的计算222
11.4 用Excel计算资本的构成成本225
11.5 发行成本的影响226
11.6 边际加权平均资本成本曲线228
本章小结232
练习题233
在线练习234
注释234
第12章 资本预算235
12.1 现金流的估计235
12.2 相关现金流的计算242
12.3 做出决策243
12.4 敏感度分析252
12.5 最优资本预算255
本章小结260
练习题261
注释262
第13章 风险和资本预算264
13.1 若干实用统计概念的介绍264
13.2 基于Excel的风险度量267
13.3 不确定性的引入270
本章小结285
练习题285
注释287
第14章 投资组合统计及分散投资288
14.1 投资组合的分散投资效应288
14.2 投资组合风险和收益的确定290
14.3 两只以上证券构成的投资组合294
14.4 有效边界297
14.5 资本市场线301
14.6 效用函数与最优投资组合306
14.7 资本资产定价模型308
本章小结309
练习题310
在线练习311
注释312
第15章 用VBA编写用户自定义函数313
15.1 宏的概念与两类宏314
15.2 VB编辑器315
15.3 函数的构成317
15.4 编写首个用户自定义函数317
15.5 编写更为复杂的函数320
15.6 VBA代码的调试328
15.7 创建Excel加载项330
15.8 编写VBA代码的良策331
本章小结332
练习题332
注释333
第16章 用表格和数据透视表分析独立数据集334
16.1 Excel表格的创建和运用335
16.2 获取与转换工具的运用339
16.3 透视表的运用342
16.4 关于财务报表的透视表349
16.5 从透视表中导出数据355
本章小结356
练习题356
在线练习358
注释358
附录 FameFncs.xlam中用户自定义函数目录359
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| 內容試閱：
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自从AppleⅠ于1979年6月引进VisiCalc?软件以来，微型计算机就可以应用电子数据表了。1983年1月，最初版本Lotus 1-2-3?的上市，使得商业用户确信IBM个人电脑的确是提高生产力的有效工具。如今，对于任何商学院的毕业生来说，如果不能掌握最基本的电子数据表技能，那么就会非常不利。这就如同早期许多人必须学会使用计算尺和财务计算器一样，如今的经理人必须能熟练使用电子数据表。国际竞争意味着公司必须尽可能实现高效运营。因此，经理人不要再指望可以随意调用大量擅长摆弄数字的员工了。
1985年，微软公司首次将Excel引入Apple Mac，并向世人说明电子数据表不仅功能强大、易于操作而且具备娱乐功能。1987年，Excel 2.0被应用到微软Windows 1.0中，从而使其得以进入个人电脑世界，并在个人电脑用户中引发了追捧热潮。随着Windows 3.0的问世，Excel的销售实现了爆炸式增长，使其在今天的电子数据表市场上占据着领先地位。
截至本书写作之时，Excel 2016（也被称为Excel 16）为最新版本。与推出全新的自定义功能区（Ribbon）功能界面的Excel 2007版本不同，Excel 2016版本着重于对前一版本的完善，而非进行全面变革。虽然本版的许多变化重在完善，但也的确增加了诸如“获取与转换”这样富有价值的新功能（参见第16章）。作者在写作本书时力求做到内容最新，但仍然保持与之前版本的相通相融。当然，本书与之前的版本在界面方面仍然有一定的差异性。
相比于其他电脑，苹果电脑的界面总存在其差异性。不过，苹果电脑的配置几乎完全支持本书所讨论的Excel 2016的功能（本书最后决定增加有关的分析工具包加载件）。不过，未包含在其中的主要是“透视图”工具和“获取与转换”工具。在第16章中，我们需要使用这两个工具，而“获取与转换”工具在第10章中用于从美国国债网站获取收益曲线数据。苹果电脑用户可以用“获取外部数据”中的“从网络获取”工具来获取收益曲线数据。为此，本书作者专门为苹果电脑用户提供了PDF版的使用手册，用户可从本书的师生辅助网站下载它。
写作目的
本书旨在介绍财务分析中实用的Excel电子表格方法和工具，让学生能以他们熟知的方法了解财务分析的方方面面。对于初次接触财务知识的学生而言，本书对财务概念的全面介绍也能让他们大为受益。换言之，作为介绍公司财务的教材，本书借助的是Excel工具而非财务计算器。
对于之前没有接触过电子数据表的学生而言，他们会发现使用Excel非常直观方便。如果他们使用过其他Windows应用程序，那么这种感觉应当更为明显。针对这些学生，本书全面介绍了电子数据表的应用，包括从基本的屏幕导航技巧运用到创建十分复杂的财务模型。我们发现，即便是那些已经精通电子数据表的学生也能从本书中学到许多知识，而且效果远远超过他们的预期。
最后，笔者深感教材中为学生提供现成的电子数据表模板的做法需要彻底转变。对此，本书强调培养学生创建电子数据表的技能。我们确信，由学生自己创建电子数据表更能增进他们对财务分析的洞察力和深层理解。而且采用这种方式，学生就得直面许多原本可能被有意隐瞒的问题。事实上，学生对被要求进行独立思考而非“简单模仿”往往“心存感激”。这一点也着实让我大感惊异。有鉴于此，本书注重介绍创建电子数据表的技能（虽然教师会讲解所有模板），以此来鼓励学生主动思考，从而更好地理解他们所要处理的问题。
目标读者
本书适用于广大学生以及财务从业人员。本书主题涵盖了针对本科生或MBA一年级学生的财务管理课程中的基础性内容。因为重点介绍的是创建电子数据表的技能，所以本书也适合作为那些全面应用电子数据表的案例课程的参考用书。自1995年以来，笔者讲授的“财务建模”课程就一直以本书为教材，而且学生也一直认为本门课程是他们所学过的最为实用的课程之一。在笔者所教授过的学生中，许多人正是因为掌握了出色的电子数据表技能而找到了理想的工作。
笔者尽量使本书内容全面以便作为自学教材。当然，我也乐意通过电子邮件与大家交流，而且过去的确与许多读者通过这种方式进行了卓有成效的沟通。不过，这需要读者具备一定的财会和统计方面的基础知识。此外，学生可以通过本书自学Excel相关知识，从而减少教师用于讲授电子数据表基本原理所需的课堂时间。财务从业人员可以利用本书将其他电子数据表技能应用到Excel数据表中，同时也可以更新有关公司财务的知识。
读者注意事项
如前所述，本书旨在帮助学生学习财务知识，同时掌握电子数据表技能。单纯学习财务知识会让人望而生畏，但若能同时学习Excel，想必会使财务知识的学习变得更为简便、有趣。此外，对于书中的例题，一定要通过改变数据和创建图表来加以实验。
当然，读者不难发现，如果不通过每章给出的例题加以练习，那么学习起来就会比较困难。因此，对于书中给出的例题，笔者建议既要阅读也要练习，即便耗费时间，也不可一读了事。此外，建议读者尽量避免对公式的死记硬背，转而应当把握公式的内在逻辑，以便将其应用于其他有所不同的情形。
当然，要记得保存做好的练习并及时备份。
本书结构
本书按照财务管理基础教材的脉络来组织内容。本书既可以单独使用，也可以作为其他教材的补充。不过，本书既不是“电子数据表格类书籍”，也不是万能之物。对于大多数主题的讨论，本书在深度上绝不逊于传统教材，对许多主题的讨论甚至更具深度。有鉴于此，我相信本书可以作为综合教材来使用。本书的组织架构如下：
第1章 Excel 2016入门
第2章 基本财务报表
第3章 财务报表分析工具
第4章 现金预算
第5章 财务报表预测
第6章 基于时间序列法的销售预测
第7章 盈亏平衡与杠杆分析
第8章 货币的时间价值
第9章 普通股估价
第10章 债券估价
第11章 资本成本
第12章 资本预算
第13章 风险和资本预算
第14章 投资组合统计及分散投资
第15章 用VBA编写用户自定义函数
第16章 用表格和数据透视表分析独立数据集
附录 FameFncs.xlam中用户自定义函数目录
本书运用了大量的内置函数、图表和其他工具（如方案管理器和规划求解器），这就要求读者对书中模型相较传统方法进行更多探索。读者利用书中所介绍的工具和方法会非常容易地对于“如果……将会发生……”之类的问题进行作答。
本书特点
本书的最大特点是将Excel用作学习工具而非简单的计算工具。学生通过本书可以掌握如何做事以及为什么要如此做事。一旦创建过工作表，学生就会明白该如何计算以及如此计算的假设条件。与传统的“模板”方法不同，学生通过这种方法可以更深层次地理解材料。此外，本书也方便教师在课程中应用电子数据表。
与其他电子数据表方面的许多基础类书籍一样，本书采用了自学式方法。但与同类书籍不同的是，本书为读者提供了深入实验的机会。例如，情景分析虽然常常得到众人推荐，但很少有人对之进行深入探讨。本书利用Excel内置工具大大简化了复杂的计算过程，从而消除了烦琐计算的沉闷乏味。其他例子包括回归分析法、线性及非线性规划法以及蒙特卡罗模拟法。本书鼓励将统计和管理课中所学的工具切实运用于实践。
教学法特点
本书以介绍Excel基础知识为开篇，继而运用Excel来创建基本财务报表，这些报表为各层次财务管理课程所共有。之后，本书以此为“跳板”转入对更深层次内容的讨论，如业绩评估、预测、估值、资本预算以及现代投资组合理论。每一章都以之前各章所学方法为基础，这样一来，学生既可以熟悉Excel又可以熟悉财务知识。这种方法降低或消除了课堂讲授电子数据表用法的必要性，从而有助于教师把Excel融入财务管理课程中。此外，这种方法也有助于学生了解这种强大的“工具”是如何帮助从业者解决所遇到的财务问题的。
本书各章在内容上采用这样的安排：先引出问题，再用传统方法解决问题，最后用Excel来解决问题。在笔者看来，这种方法通过重复和实验强化了学生对问题的理解，同时降低了数量计算的复杂程度。此外，对于难以采用传统方法来激发兴趣的课程，这种方法往往很有效果（这种方法对于非财务专业学生学习财务管理课程特别有用）。一旦学生熟悉了Excel，他们通常就会喜欢使用它并会在该主题上花费比预想要多的时间。另外，本书广泛使用大多由学生创建的图表，从而使材料更易掌握。
各章开头都列有学习目标，结尾部分又对各章所涉及的主要Excel函数进行了汇总。除此之外，各章都有课后作业，许多章还包括一些在线练习，目的是给学生介绍一些网上的信息资源。
补充材料
本书网站www.cengagebrain.com提供教师手册等资源（这些材料仅对网站的注册教师开放）。具体内容包括：
本书所有练习题的全部工作表及答案。只要参考www.cengagebrain.com上的材料，教师就可以轻松制作幻灯片或者通过课堂里的计算机投影仪进行现场展示，而不用从头创建电子数据表。
与各章概念直接相关的Excel数据表补充练习题。每个问题都要求学生创建工作表以解决常见的财务管理问题。通常，这些问题的答案要求采用图形格式。
针对教材、教师手册以及本书网站中问题的全套答案，同时附有所用方法的说明。
包含一些函数的Excel加载程序，这些函数简化了某些复杂计算，如两阶段普通股估值模型、回收期等。另外两个加载程序分别用于第13章的蒙特卡罗模拟分析和方差-协方差矩阵的现场创建。这些加载程序都可以从网站上获取。
排印规则
内置函数的名称字体为黑体。函数的输入变量有的是必选的，有的是可选的。必选变量字体设置为斜体加粗；可选变量字体设置为斜体。例如，第8章讲到的PV函数为：
PV（RATE, NPER, PMT, FV, TYPE）
在该函数中，PV是函数的名称，RATE、NPER和PMT是必选变量，而FV和TYPE则是可选变量。
在公式和正文中，公式变量（与函数输入变量完全不同）设置为斜体。例如，PV现值计算公式为：
PV=
通过运用这些规则，作者希望能帮助读者区分不同情况下的相似术语。
较第7版的变化
虽然整体框架与第7版保持相近，但本书还是有很多变化。各章都有更新，但主要的变化包括：
第1章——针对Excel 2016进行了更新，包含了新的制图界面。该界面采用了图形元素按钮和格式设置面板。
第6章——作为全新增加的一章，介绍基于时间序列法的销售预测，包括对时间序列组成要素进行分解的方法以及处理趋势和季节变动的预测方法
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