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| 編輯推薦： |
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运用图表、实账、演练，以实用、易学、易懂为原则，将出纳知识由浅入深、循序渐进地展现，旨在帮助出纳人员快速胜任出纳岗位，速胜掌握岗位工作方法与操作技能。
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| 內容簡介： |
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《实账实战演练：跟我学做出纳》用图表 实账 演练的形式，通过图解实账向出纳人员演练各项出纳业务的具体处理过程，本书既可以指导出纳新手快速入门，也可帮助企业管理者和有志创业的人士掌握出纳基础知识，提高财务管理水平。《实账实战演练：跟我学做出纳》前3章分别讲解了出纳人员实操前的基础知识和实操技巧，通过生动的语言和丰富的插图进行表述；从第4章至第12章通过出纳实账演练，把企业整个出纳业务事项表述出来，有理有据，清晰明了。实账演练部分共分为9章，包括出纳财务书写规范、会计凭证业务操作、出纳账簿业务操作、出纳现金业务操作、出纳银行业务操作、银行票据结算操作、出纳纠错业务操作、出纳涉税业务操作、外汇结算业务操作等内容，便于出纳人员轻松掌握出纳操作技能，快速胜任出纳岗位工作。《实账实战演练：跟我学做出纳》适合出纳新手、在职出纳人员、企业经营管理者、企业培训及咨询人员、财务管理专业师生阅读和使用。
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| 關於作者： |
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王淑敏，注册会计师，曾长年在北京会计师事务所工作，现为北京弗布克管理咨询公司安斯财务顾问、内控咨询顾问。
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| 目錄：
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第1章做出纳实操前的岗位知识准备1
1.1出纳工作组织1
1.1.1设置出纳岗位1
1.1.2配备出纳人员1
1.1.3出纳工作分工2
1.1.4出纳工作流程2
1.2出纳工作职权4
1.2.1出纳工作职能4
1.2.2出纳工作职责4
1.2.3出纳工作权限5
1.2.4出纳法纪规章5
1.2.5出纳会计关系6
1.3出纳工作规范7
1.3.1出纳工作目标7
1.3.2出纳基本要求8
1.3.3出纳职业道德8
1.3.4出纳工作交接8
第2章做出纳实操前的会计知识准备13
2.1会计职能13
2.1.1核算职能13
2.1.2监督职能13
2.2会计要素14
2.2.1资产14
2.2.2负债15
2.2.3所有者权益15
2.2.4收入15
2.2.5费用16
2.2.6利润16
2.3会计等式17
2.3.1基本公式17
2.3.2公式转换17
2.4会计科目17
2.4.1会计科目分类17
2.4.2会计科目设置18
2.5会计核算21
2.5.1会计核算原则21
2.5.2会计核算方法22
2.6会计账户22
2.6.1会计账户的级别22
2.6.2会计账户的结构23
2.6.3会计账户的分类23
2.7会计凭证24
2.7.1原始凭证24
2.7.2记账凭证25
2.8会计账簿26
2.8.1会计账簿的分类26
2.8.2会计账簿的使用27
第3章提高出纳实操能力的技能与技巧29
3.1点钞要快更要准29
3.1.1纸币点验29
3.1.2整点硬币32
3.2识别真假人民币32
3.2.1目前流通人民币32
3.2.2真币的防伪特征32
3.2.3假币鉴别与处理33
3.3掌握发票防伪信息34
3.3.1假发票留存的后果34
3.3.2各类发票防伪说明34
3.4残缺币挑剔与兑换35
3.4.1残缺人民币挑剔标准35
3.4.2残缺人民币兑换办法36
3.4.3人民币使用具体规定37
3.5三样办公设备的使用37
3.5.1规范使用点钞机37
3.5.2熟练使用计算器38
3.5.3保险柜使用规则39
3.6保管企业票据与印鉴39
3.6.1空白收据的保管39
3.6.2支票和印章保管40
3.6.3有价证券的保管41
第4章实账演练出纳财务书写规范42
4.1数字书写规范与演练42
4.1.1大写数字书写规范与演练42
4.1.2阿拉伯数字书写规范与演练42
4.2日期金额书写规范与演练43
4.2.1日期书写规范与演练43
4.2.2大写金额书写规范与演练44
4.2.3小写金额书写规范与演练45
4.3支票、发票填写规范与演练46
4.3.1支票填写规范与演练46
4.3.2发票填写规范与演练48
第5章实账演练会计凭证业务操作50
5.1原始凭证填制、审核规范与演练50
5.1.1自制原始凭证填制规范与演练50
5.1.2外来原始凭证审核规范与演练51
5.2记账凭证填制、审核规范与演练52
5.2.1现金收款凭证填制、审核规范与演练52
5.2.2现金付款凭证填制、审核规范与演练54
5.2.3银行存款收款凭证填制、审核规范与演练55
5.2.4银行存款付款凭证填制、审核规范与演练57
5.3凭证整理、装订规范与演练59
5.3.1凭证整理、装订规范59
5.3.2凭证装订演练59
第6章实账演练出纳账簿业务操作61
6.1出纳账簿启用规范与演练61
6.1.1出纳账簿启用规范61
6.1.2出纳账簿启用演练62
6.2日记账登记规范与演练62
6.2.1现金日记账登记规范与演练62
6.2.2银行存款日记账登记规范与演练65
6.3对账操作规范与演练68
6.3.1对账操作规范68
6.3.2对账操作演练69
6.4结账操作规范与演练71
6.4.1结账操作规范71
6.4.2结账操作演练71
第7章实账演练出纳现金业务操作74
7.1备用金业务操作规范与演练74
7.1.1备用金业务操作规范74
7.1.2备用金业务操作演练75
7.2现金收付存业务操作规范与演练78
7.2.1现金收入业务操作规范与演练78
7.2.2现金支付业务操作规范与演练81
7.2.3现金存入银行业务操作规范与演练83
7.3现金盘点业务操作规范与演练84
7.3.1现金盘点业务操作规范84
7.3.2现金盘点业务操作演练85
第8章实账演练出纳银行业务操作86
8.1银行存款管理86
8.1.1企业银行存款内部管控86
8.1.2编制银行存款余额调节表87
8.2银行账户管理88
8.2.1银行账户的类型88
8.2.2银行账户的变更92
8.2.3银行账户的迁移93
8.2.4银行账户的撤销93
8.3银行利息核算规范与演练93
8.3.1银行利息核算规范93
8.3.2银行利息核算演练95
8.4银行存款核算规范与演练95
8.4.1银行存款核算规范95
8.4.2银行存款核算演练96
8.5银行借款核算规范与演练96
8.5.1银行借款核算规范96
8.5.2银行借款核算演练97
第9章实账演练银行票据结算操作99
9.1银行支票结算规范与演练99
9.1.1银行支票结算规范99
9.1.2银行支票结算演练100
9.2银行本票结算规范与演练102
9.2.1银行本票结算规范102
9.2.2银行本票结算演练103
9.3银行汇兑结算规范与演练104
9.3.1银行汇兑结算规范104
9.3.2银行汇兑结算演练105
9.4银行汇票结算规范与演练109
9.4.1银行汇票结算规范109
9.4.2银行汇票结算演练111
9.5商业汇票结算规范与演练113
9.5.1商业汇票结算规范113
9.5.2商业汇票结算演练116
第10章实账演练出纳纠错业务操作121
10.1错账查找操作规范与演练121
10.1.1错账查找操作规范121
10.1.2错账查找操作演练121
10.2错账更正操作规范与演练123
10.2.1划线更正法操作规范与演练123
10.2.2红字更正法操作规范与演练124
10.2.3补充登记法操作规范与演练126
第11章实账演练出纳涉税业务操作128
11.1税务登记操作规范与演练128
11.11.1税务登记操作规范128
11.11.2税务登记操作演练130
11.2税种核算操作规范与演练135
11.2.1增值税核算操作规范与演练135
11.2.2消费税核算操作规范与演练140
11.3纳税申报操作规范与演练145
11.3.1纳税申报操作规范145
11.3.2纳税申报操作演练147
第12章实账演练外汇结算业务操作150
12.1外汇账户业务操作规范与演练150
12.1.1外汇账户业务操作规范150
12.1.2外汇账户业务操作演练152
12.2汇款结算业务操作规范与演练153
12.2.1汇款结算业务操作规范153
12.2.2汇款结算业务操作演练154
12.3委托收款结算业务操作规范与演练155
12.3.1委托收款结算业务操作规范155
12.3.2委托收款结算业务操作演练157
12.4信用证结算业务操作规范与演练157
12.4.1信用证结算业务操作规范157
12.4.2信用证结算业务操作演练159
12.5保函结算业务操作规范与演练160
12.5.1保函结算业务操作规范160
12.5.2保函结算业务操作演练163
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实账实战演练系列图书中的每本书都围绕着一个财会岗位或财务工作事项，设计该岗位或工作事项实操时应具备的专业知识、实操规范与实账演练，通过知识准备、实操规范、实账演练等模块，向企业财务会计部门的会计、出纳等岗位人员提供一整套集专业知识、操作规范与实账演练于一体的实务用书。《实账实战演练：跟我学做出纳》是实账实战演练系列图书中一本既可以指导新手出纳人员快速入门，又可帮助企业管理者和有志创业的人士掌握出纳基础知识，提高管理水平的必备的操作示范工具书。本书从出纳人员在实操前的岗位、专业知识入手，以《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的最新的《企业会计准则》为依据，运用图表、实账、演练，以实用、易学、易懂为原则，将出纳知识由浅入深、循序渐进地展现出来，旨在帮助出纳人员快速胜任出纳岗位，快速掌握岗位工作方法与操作技能。本书具有以下四大特点。（1）依据最新法律规定编写本书严格按照财政部最新的《企业会计准则》的要求编写，采用了最新的出纳业务处理方法，充分反映了会计理论与会计实务改革发展的新成果。（2）为9项业务进行实操演练本书按照出纳财务书写规范、会计凭证业务操作、出纳账簿业务操作、出纳现金业务操作、出纳银行业务操作、银行票据结算操作、出纳纠错业务操作、出纳涉税业务操作、外汇结算业务操作等出纳业务事项，详细介绍了出纳业务处理的基本流程与操作要领，并配以出纳业务处理的操作演练，以指导出纳人员迅速胜任岗位工作。（3）本书参考性高、操作性强本书按照企业实际经济业务的流程进行编排，结构清晰，内容丰富，涵盖了出纳工作的各个方面。书中前3章系统地介绍了出纳的基础知识和业务处理技巧，从第4章开始，清晰完整地展现了出纳日常业务处理的全过程，便于读者迅速完成从理论到实战的转化。（4）为出纳人员提供自我培训用书本书对企业出纳业务进行了实操演练，为出纳岗位的人员提供详细的操作规范和实账演练示范，基本上可以满足出纳岗位新上任人员的培训需求。因此，本书也可以作为企业为财务会计类岗位从业人员实施业务操作培训的指导用书。在本书编写的过程中，孙立宏、刘井学、程富建、孙宗坤负责资料的收集和整理，董连香、贾月负责图表的编排，刘伟编写了本书的第1章，王兰会编写了本书的第2章，孟庆华编写了本书的第3章，宋君丽编写了本书的第4章，毕春月、王淑敏编写了本书的第5章，刘姝媛编写了本书的第6章，么秀杰编写了本书的第7章，孟明霞编写了本书的第8章，程姣编写了本书的第9章，樊慧霞编写了本书的第10章，董金豹编写了本书的第11章，王德敏编写了本书的第12章，全书由王淑敏统撰定稿。编著者2017年4月
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