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內容簡介: |
本書總策劃-台北進出口商業同業公會有鑑於國際貿易以放帳為交易條件的比例,目前已為大宗,且近期兩岸貿易趨勢快速加溫,訂單以放帳為交易要求大量來自對岸,台灣出口商如何面對因放帳交易而面臨風險和資金的雙重挑戰,尤其是設廠於大陸之台商,在目前物流、金流模式受限的情況下,如何以適當的金融產品操作,來提升本身接單出貨的能力,並同時規避不必要的倒帳及匯兌風險,應是台灣出口商最關切的議題。本公會經市場調查瞭解,「應收帳款承購」業務,雖已在歐美及兩岸廣為出口商所運用,做為解決因放帳交易所帶來的各項問題;然而,台灣坊間卻無任何有關介紹本項金融產品實務操作的書籍,因此,本公會著眼於出口商的實際需求、Factoring業務的實務操作,特別是針對不同的放帳交易模式以案例說明來規劃本書,提供業者及金融機構運用操作本項產品之參考。
本書作者台北富邦商業銀行商品發展部陳冠志協理,專注於本項產品已有二十年之資歷,也是目前國內業界少數具有此產品各項層面完備經驗的人才;其本身亦曾長期擔任金融研訓院本項業務的專任講師,並且在過去業界中的許多重要案例及新種操作方式,大都由其規劃發展並推出市場,能充分掌握本項業務操作的實務與資訊。
本書不但闡明交易流程中各種金融服務需求的時點,並且詳細介紹「應收帳款承購業務」的操作實務如何與常見的營運模式相互的結合,以提供出口商如何以自身現有之營運模式,選擇適當的產品功能來滿足自身之需求。本書對金融機構操作本項業務的從業人員而言,同時也是一本完整切合實務與法規的參考書。
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目錄:
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推薦序
自序
前言
第1章 交易融資的觀念
1.企業的營業活動和金融需求
2.1交易融資的觀念釐清和功能
第2章 應收帳款承購業務的定義與種類
1.應收帳款承購業務的定義
2.應收帳款承購業務的種類
第3章 應收帳款承購業務的沿革與現況
1.歷史沿革
2.國內外市場現況
第4章 應收帳款承購業務的功能
1.銷售商的挑戰
2.Factoring的主要功能
3.Factoring的主要費用項目
4.Factoring的主要法源依據
第5章 應收帳款承購業務的操作流程
1.SingleFactor操作
2.Two-Factors操作
3.BacktoBackFactoring操作
4.PoolFactoring操作
5.Factoring結合保險操作
第6章 應收帳款承購業務徵授信注意事項
1.Factoring產品風險分析
2.徵信報告注意事項
3.產品風險管理
4.常見的違約案件分析及防範
第7章 應收帳款承購業務的規劃與執行
1.Factoring產品特性
2.Factoring業務的規劃與執行
第8章 應收帳款承購業務案例
1.標準國際應收帳款承購案
2.中心廠商供應商融資專案
3.國際BacktoBack操作專案
4.大陸境內的應收帳款承購專案
5.OBU融資以大陸應收帳款為擔保專案
6.保險結合Factoring融資專案
7.PoolFactoring承購專案
8.國際應收帳款聯合承購案
第A章 附錄
1.FCIGENERALRULESFORINTERNATIONALFACTORINGPrintedJuly2013
2.銀行辦理應收帳款承購業務規範
3.銀行辦理應收帳款承購業務規範
4.有關銀行辦理進口應收帳款承購業務之相關規定
5.會計研究發展基金會回覆證期會解釋函
6.天津市商業保理業試點管理辦法
7.中國銀監會關於加強銀行保理融資業務管理的通知
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