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| 內容簡介： |
本书在上一版的基础上，根据我国税收法规和政策的变化情况尤其是结合在全国范围内刚刚实施的营改增改革进行了全面修订。本书最大的变化是对增值税一章进行了全新的改写，删除了营业税的相关章节。其他涉及政策法规变化的地方，也均进行了相应的修改。修订后，全书共分为8章：第1、2章介绍了税收筹划的分类、目标以及原则,税收筹划产生的原因和实施条件,影响税收筹划的因素,税收筹划的实施流程，税收筹划的基本方法等；第3至7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象,分别介绍了增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划;第8章主要从跨国税收筹划角度进行讨论，介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国公司和个人的税收筹划问题。
本书按照理论的发展逻辑和案例的难度而循序渐进地安排全书的章节,从简单的案例到综合性复杂案例的设计,从标准解决方案的给出到开放式案例的讨论,贯穿本书编写过程的一个重要指导思想是如何促进对学生创新思维的培养。本书除了每章附有思考题外,专门编写了配套的学习材料,提供了有典型意义的附加案例,这有利于提高学生的综合分析能力和运用知识的能力。
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| 關於作者： |
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计金标，中央财经大学和北京第二外国语学院教授、博士生导师,北京第二外国语学院党委副书记,教育部财政学类专业教学指导委员会委员,全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员,中国税务学会常务理事、中国税收教育研究会副会长,中国法学会财税法学研究会常务理事，国家社科基金评审专家，北京市海淀区第十三届人大代表等。
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| 目錄：
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目 录
第1章 税收筹划的基本理论 1
1.1 税收筹划的概念和特点1
1.2 税收筹划的分类10
1.3 税收筹划的目标13
1.4 税收筹划的原则15
1.5 税收筹划产生的原因和实施条件17
1.6 影响税收筹划的因素28
1.7 税收筹划的实施流程30
1.8 税收筹划的积极作用32
第2章 税收筹划的基本方法 36
2.1 税收筹划的切入点36
2.2 利用税收优惠政策38
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务46
2.4 税收递延47
2.5 税负转嫁51
2.6 选择有利的企业组织形式57
2.7 投资结构的优化组合63
第3章 增值税的税收筹划 66
3.1 增值税纳税人的税收筹划66
3.2 增值税计税依据的税收筹划71
3.3 增值税税率的税收筹划84
3.4 增值税减免税的税收筹划88
3.5 增值税出口退税的税收筹划95
第4章 消费税的税收筹划 105
4.1 消费税纳税人的税收筹划105
4.2 消费税计税依据的税收筹划107
4.3 消费税税率的税收筹划115
第5章 企业所得税的税收筹划 119
5.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划120
5.2 企业所得税计税依据的税收筹划128
5.3 企业所得税税率的税收筹划141
5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划145
5.5 合并分立与资产重组的税收筹划161
第6章 个人所得税的税收筹划 171
6.1 个人所得税的基本法律规定171
6.2 个人所得税纳税人的税收筹划177
6.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划182
6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划197
第7章 关税及其他税种的税收筹划 202
7.1 关税的税收筹划202
7.2 其他税种的税收筹划211
第8章 跨国税收筹划概述 225
8.1 跨国税收筹划的概念225
8.2 跨国税收筹划产生的条件226
8.3 跨国税收筹划应注意的问题233
参考文献 243
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