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| 內容簡介： |
本书通过讲述一个刚刚毕业的职场新人跟着“老会计”学习税务知识的过程，将会计的日常工作以小故事的方式融入每一件具体事例中，使读者可以跟着“我”一步一个脚印地一起学习、一起面对新手可能遇到的问题，一起想办法解决，从而提高自己的专业水平，直到成为一
名合格的财务人员。
全书理论结合实践，配有大量的实例与插图，并添加了一些纳税小技巧，使读者在看故事的过程中便掌握了纳税知识。另外，本书还介绍了人们关心的“房子”和“车子”的涉税、计税及交税问题，适合广大读者阅读参考。
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| 關於作者： |
张自伟
管理学硕士，现为滨州学院经济管理系主任，主要从事会计教学及研究工作，先后主讲 “财务管理” “成本会计” “财务报表分析” “税法” “纳税会计”等课程，在多年的教学工作中积累了丰富的经验。主持山东省教育科学“十二五”规划课题“地方高校经管类专业校企一体实践教学模式研究”。
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| 目錄：
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第1章 ???小会计的职业生涯1
1.1?税法简介1
1.1.1?什么是税法1
1.1.2?税法构成要素3
1.1.3?税法分类5
1.1.4?税法制定部门6
1.2?新公司如何确定交什么税7
1.3?纳税人的法律责任与权力9
第2章????和师傅一起建新账11
2.1?增值税发票11
2.2?增值税的征收范围12
2.2.1?增值税征税范围的一般规定14
2.2.2?增值税征税范围的特别规定15
2.2.3?哪些收入不征增值税16
2.3?增值税的计算18
2.3.1?增值税的计算公式18
2.3.2?进项税19
2.3.3?销项税19
2.3.4?应纳增值税20
2.3.5?增值税的会计分录21
2.4?一般纳税人22
2.4.1?以折扣方式销售货物24
2.4.2?以旧换新方式24
2.4.3?还本销售25
2.4.4?以物易物25
2.4.5?包装物押金的税务处理25
2.5?小规模纳税人27
2.6?增值税纳税申报表的填写29
2.6.1?纳税申报表强调的事项30
2.6.2?增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法规定44
2.7?运费也能抵扣46
2.8?增值税优惠政策48
2.9?增值税专用发票的使用和管理52
2.9.1?作废及销货退回发票的开具52
2.9.2?违反发票管理规定的法律责任54
第3章????营业税及其处理方法57
3.1?简单讲讲营业税57
3.1.1?服务业营业税58
3.1.2?娱乐业营业税59
3.1.3?文化体育业营业税61
3.1.4?建筑业营业税63
3.1.5?金融保险业营业税64
3.1.6?转让无形资产营业税66
3.1.7?销售不动产营业税67
3.2?营改增很重要68
3.2.1?营改增的基本内容68
3.2.2?营改增后该怎么报税70
3.2.3?营改增的国税申报流程71
3.3?营业税优惠政策规定73
第4章 ???消费税及其处理方法75
4.1?消费税简介75
4.1.1?消费税的特点75
4.1.2?消费税的计税方法76
4.1.3?消费税税率76
4.1.4?消费税的相关规定79
4.2?消费税的计算80
4.2.1?消费税的一般计算80
4.2.2?委托加工应税消费品应纳税额计算80
4.2.3?进口消费税应纳税额计算83
4.2.4?消费税的出口退税计算83
4.3?身边的消费税实例84
4.3.1?一包烟的税收84
4.3.2?一瓶香水的消费税86
4.3.3?贵重首饰与珠宝的消费税88
第5章 ???企业所得税及其处理方法91
5.1?这次报税不一样91
5.1.1?企业所得税申报表91
5.1.2?企业所得税介绍92
5.2?企业所得税收入的确认94
5.2.1?企业所得税一般收入的确认95
5.2.2?特殊收入的确认97
5.2.3?处置资产收入的确认99
5.2.4?收入确认的时间100
5.3?不征税和免税收入的确认102
5.3.1?不征税的收入102
5.3.2?免税的收入104
5.4?企业所得税的扣除项目105
5.4.1?扣除项目106
5.4.2?不得扣除项目107
5.4.3?扣除项目的标准107
5.5?企业所得税的计算113
5.6?涉及企业所得税的报表117
5.7?企业所得税的优惠政策130
5.7.1?优惠政策131
5.7.2?特别纳税调整138
第6章 ???个人所得税及其处理方法141
6.1?个人所得税起征点141
6.1.1?3 500元个税起征点141
6.1.2?加班费、过节费要算进个税纳税额中吗142
6.2?个人所得税包括哪些项目143
6.2.1?个人所得税的分类143
6.2.2?工资、薪金所得应纳税额146
6.2.3?个体工商户生产、经营所得147
6.2.4?对企事业单位的承包经营、承租
经营所得149
6.2.5?劳务报酬所得151
6.2.6?稿酬所得153
6.2.7?特许权使用费所得154
6.2.8?利息、股息、红利所得和偶然所得155
6.2.9?财产租赁所得155
6.2.10?财产转让所得157
6.3?内部退养人员的工资怎么算个税158
6.3.1?个人取得全年一次性奖金的计税方法159
6.3.2?个人因解除劳动合同取得经济补偿金的征税问题159
6.4?两笔以上收入要合并纳税160
6.4.1?一个人在两处以上取得收入的计税方法160
6.4.2?免征个人所得税的收入161
第7章 ???印花税及其处理方法163
7.1?印花税的征收范围163
7.2?印花税的税率164
7.3?印花税的计算166
7.3.1?全额计税的合同种类166
7.3.2?两种余额计税的合同169
7.4?印花税的特殊规定170
7.5?印花税的征收管理172
7.5.1?自行贴花纳税法172
7.5.2?汇贴或汇缴纳税法172
7.5.3?违章处罚173
7.6?印花税的税收优惠173
第8章 ???城建税及教育费附加175
8.1?城市维护建设税175
8.1.1?城市维护建设税的特点175
8.1.2?城市维护建设税的特殊规定176
8.1.3?城市维护建设税的征收税率177
8.1.4?城市维护建设税应纳税额的计算177
8.1.5?征收管理与纳税申报178
8.2?教育费附加178
第9章 ???与房子有关的税种181
9.1?土地增值税181
9.1.1?土地增值税的征税范围182
9.1.2?土地增值税的计算183
9.2?土地增值税应税收入的确定184
9.2.1?具体扣除项目的规定185
9.2.2?计算土地增值额时，可扣除税金的具体规定187
9.2.3?旧房及建筑物的评估价格187
9.3?房产税188
9.3.1?房产税的纳税义务人188
9.3.2?房产税的征税范围188
9.3.3?房产税的特殊规定189
9.3.4?房产税的优惠政策190
9.4?契税192
9.4.1?契税的征税范围192
9.4.2?契税的计算193
9.5?办公用房与个人用房的计税区别194
第10章 ???与车相关的税种197
10.1?关税及其处理方法197
10.1.1?关税的征收范围197
10.1.2?关税的完税价格计量198
10.1.3?关税的税收优惠201
10.1.4?进口货物的增值税、消费税计算203
10.1.5?从4S店购车要缴纳什么税204
10.2?车船税及其处理方法206
10.2.1?车船税的介绍207
10.2.2?车船税的计算方法208
第11章 ???与“地”相关的税种211
11.1?城镇土地使用税211
11.1.1?城镇土地使用税的纳税义务人与征税范围211
11.1.2?城镇土地使用税的税率与计税依据212
11.1.3?城镇土地使用税应纳税额计算213
11.2?耕地占用税215
11.2.1?耕地占用税的纳税义务人与征税范围215
11.2.2?耕地占用税的税率与计税依据215
11.2.3?耕地占用税应纳税额计算215
11.2.4?耕地占用税征收管理与纳税申报216
11.2.5?耕地占用税的税收优惠政策216
11.3?城镇土地使用税和耕地占用税的区别与联系217
第12章 ???纳税申报实操219
12.1?中央税与地方税219
12.1.1?怎样划分中央税和地方税220
12.1.2?国税与地税的征缴220
12.2?国税申报221
12.2.1?建立新用户223
12.2.2?修改交易密码228
12.2.3?填写申报表229
12.2.4?其他操作230
12.3?地税申报230
12.3.1?地税申报流程230
12.3.2?有税申报232
12.3.3?无税申报233
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