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| 內容簡介： |
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《出纳岗位实操面向“十二五”高职高专项目导向式教改教材·财经系列》是按照出纳的职业成长规律，结合真实农机制造企业的出纳实操业务，分步撰写的。本书共有五个步骤。第一步，准备——票据单簿的填写实操；第二步，热身——设备、工具、结转手段的使用实操；第三步，面试——准备、问题及回答的招聘实操；第四步，培训——制度、标准、流程的对比实操；第五步，上岗——业务指南、实操指南。全书共33笔一个月的实操。本书可作为职业院校会计专业学生学习出纳实务使用，也可作为企业出纳岗位培训使用，还可作为企业在职人员、会计爱好者自学使用。
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| 目錄：
|
目录
第一步 准备1
分步一 填写支票2
分步二 填写进账单4
分步三 填写收据7
分步四 登记日记账10
分步五 填写转账支票使用登记簿10
第二步 热身11
分步一 设备、工具操作12
分步二 银行结算业务操作26
第三步 面试33
分步一 准备34
分步二 常见问题34
分步三 回答问题34
第四步 培训37
分步一 企业基本情况38
分步二 出纳管理制度38
分步三 收付款流程41
分步四 出纳工作流程43
第五步 上岗45
|
| 內容試閱：
|
第一步
准备
分步一 填写支票
1. 示范
2015年3月5日，新疆天禾农机制造有限公司用转账支票支付前欠新疆光明商贸有限公司货款50 000.00元。
农村信用合作社
转账支票存根
01400000
附加信息：
出票日期 2015年3月5日
收款人：光明商贸有限公司
金 额：? 50000.00
用 途：货款
单位主管 会计
农村信用合作社 转账支票 01400000
出票日期大写贰零壹伍年零叁月零伍日 付款行名称：北京南路信用社
收款人：新疆光明商贸有限公司 出票人账号：8061040101201100045678
人民币
大写
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
?
5
0
0
0
0
0
0
用途 货款 密码
上列款项请从 行号 40288500387
我账户内支付
出票人签章 复核 记账
附加信息：
被背书人
背书人签章
年 月 日
根据《中华 人民共和国票据法》等法律法规的规定，签发空头支票处以票面金额5%但不低于1?000元的罚款。
2. 操作
2015年3月5日，以银行存款支付新疆美奥广告有限公司广告费20 000元。
农村信用合作社
转账支票存根
01400000
附加信息：
出票日期 年 月 日
收款人：
金 额：
用 途：
单位主管 会计
农村信用合作社 转账支票 01400000
出票日期大写 年 月 日 付款行名称：北京南路信用社
收款人： ? 出票人账号：8061040101201100045678
人民币
大写
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
用途 密码
上列款项请从 行号
我账户内支付
出票人签章 复核 记账
附加信息：
被背书人
背书人签章
年 月 日
根据《中华人民共和国票据法》等法律法规的规定，签发空头支票处以票面金额5%但不低于1?000元的罚款。
分步二 填写进账单
1. 示范
2015年3月5日，昌吉市三乐农机公司购买农机产品一批，价款980 000.00元，销售手续办妥，交来转账支票一张，金额420 000.00元，余款暂欠。填写下面的进账单。
新疆农村信用社 进账单受理回单 1
2015年3月5日
出票人
全 称
昌吉市三乐农机公司
收
款
人
全 称
新疆天禾农机制造有限公司
账 号
3004800308014477777
账 号
8061040101201100045678
开户行社
工行环城路支行
开户行社
北京南路信用社
人民币大写肆拾贰万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
?
4
2
0
0
0
0
0
0
票据种类
转账支票
受理信用社盖章
票据张数
1
复核 记账
新疆农村信用社 进账单受理回单 2
2015年3月5日
出票人
全 称
昌吉市三乐农机公司
收款
人
全 称
新疆天禾农机制造有限公司
账 号
3004800308014477777
账 号
8061040101201100045678
开户行社
工行环城路支行
开户行社
北京南路信用社
人民币大写肆拾贰万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
?
4
2
0
0
0
0
0
0
票据种类
转账支票
复核 记账
票据张数
1
备注
新疆农村信用社 进账单收款通知 3
2015年3月5日
出票人
全 称
昌吉市三乐农机公司
收款
人
全 称
新疆天禾农机制造有限公司
账 号
3004800308014477777
账 号
8061040101201100045678
开户行社
工行环城路支行
开户行社
北京南路信用社
人民币大写肆拾贰万元整
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
?
4
2
0
0
0
0
0
0
票据种类
转账支票
收款人开户社盖章
票据张数
1
复核 记账
2. 操作
2015年3月6日，新疆天禾农机制造有限公司收到乌鲁木齐万发公司签发的转账支票一张，金额为61?000.00元，用于归还前欠货款。填写下面的进账单。乌鲁木齐万发公司的开户行是工行幸福路支行；账号是3004200600022533123。
新疆农村信用社 进账单受理回单 1
年 月 日
出票人
全 称
收款
人
全 称
账 号
账 号
开户行社
开户行社
人民币大写
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
票据种类
受理信用社盖章
票据张数
复核 记账
新疆农村信用社 进账单受理回单 2
年 月 日
出票人
全 称
收款
人
全 称
账 号
账 号
开户行社
开户行社
人民币大写
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分
票据种类
复核 记账
票据张数
备注
新疆农村信用社 进账单收款通知 3
年 月 日
出票人
全 称
收款
人
全 称
账 号
账 号
开户行社
开户行社
人民币大写
亿
千
百
十
万
千
百
十
元
角
元
票据种类
收款人开户社盖章
票据张数
复核 记账
分步三 填 写 收 据
1. 示范
2015年3月6日，收到职工李强交来的水电费500元，面值100元5张。填写下面的收据。
收 据 0000000
2015年3月6日
交款人
李强
付款方式
现金
交款事由水电费
金额大写
伍佰元整
十
万
千
百
十
元
角
分
?
5
0
0
0
0
主管： 会计： 出纳：王红 制单：赵一飞 交款人：李强
收 据 0000000
2015年3月6日
交款人
李强
付款方式
现金
交款事由水电费
金额大写
伍佰元整
十
万
千
百
十
元
角
分
?
5
0
0
0
0
主管： 会计： 出纳：王红 制单：赵一飞 交款人：李强
收 据 0000000
2015年3月6日
交款人
李强
付款方式
现金
交款事由水电费
金额大写
伍佰元整
十
万
千
百
十
元
角
分
?
5
0
0
0
0
主管： 会计： 出纳：王红 制单：赵一飞 交款人：李强
2. 操作
2015年3月6日，收到乌鲁木齐万发公司签发的转账支票一张，金额为60 000.00元，用于归还前欠货款。填写下面的收据。
收 据 0000000
年 月 日
交款人
付款方式
交款事由
金额大写
十
万
千
百
十
元
角
分
主管： 会计： 出纳： 制单： 交款人：
收 据 0000000
年 月 日
交款人
付款方式
交款事由
金额大写
十
万
千
百
十
元
角
分
主管： 会计： 出纳： 制单： 交款人：
收 据 0000000
年 月 日
交款人
付款方式
交款事由
金额大写
十
万
千
百
十
元
角
分
主管： 会计： 出纳： 制单： 交款人：
分步四 登记日记账
示范
根据本月发生的业务，逐日逐笔登记银行存款日记账，仅示范前两笔及后两笔，中间业务略。
2015年
凭证
编号
摘 要
借 方
贷 方
余 额
月
日
2
28
期初余额
205 200.00
3
1
1
销售收款
14 000.00
219 200.00
3
2
2
支付货款
60 000.00
159 200.00
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
过次页
1 113 600.00
295 660.00
1 023 140.00
2015年
凭证
编号
摘 要
借 方
贷 方
余 额
月
日
承前页
1 113 600.00
295 660.00
1 023 140.00
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
3
21
30
购支票
15.00
516 800.00
3
22
31
付社保款
115 570.56
401 229.44
本月合计
2 357 900.00
2 161 870.56
401 229.44
累 计
2 357 900.00
2 161 870.56
401 229.44
分步五 填写转账支票使用登记簿
示范
根据转账支票领用情况，按照支票号码逐张登记，仅示范两笔，其他略。
时 间
支票号码
用 途
金 额
签 字
备 注
2015.3.2
01457361
购材料
23 400.00
王新钢
约25 000.00于3.10存根联到
∶
01457362
∶
∶
∶
∶
∶
01457363
∶
∶
∶
∶
2015.3.4
01457364
广告费
20 000.00
王燕
当日存根联到
01457365
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
∶
|
|
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