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| 編輯推薦： |
1. 作者为中国税务报社总编辑，极具权威性；作品内容全面详实，公式、例子一目了然，有很强的实用性。
2. 《简明税收知识问答》已修订出版至第八版，实为大众了解我国税收基础知识的首选读本。
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| 內容簡介： |
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《简明税收知识问答》（第八版）以问答的形式和简洁的语言，全面、概要地介绍了我国的现行税制，包括各种税收的纳税人、税目、税率、计税方法、减免税规定、纳税期限、纳税地点、征收管理制度、税务机构等内容，并有计算举例，力求简明扼要，通俗易懂。
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| 關於作者： |
刘佐，男，中国税务报社总编辑，国家税务总局税务行政复议委员会专家委员，中国财税法学研究会副会长，中国财政学会、中国税务学会常务理事，并在中国多所著名大学担任客座教授。
1958年生于北京。1976年参加中国人民解放军。1984年从中国人民大学财政系财政专业毕业后一直在财税部门工作。曾任财政部税务总局局长秘书、国家税务局局长秘书4年。自1988年起，历任财政部税务总局办公室副主任，国家税务局办公室局长秘书室主任、办公室副主任，国家税务总局办公室副主任、办公厅副主任；国家税务总局税收科学研究所副所长、所长，副研究员、研究员。
对中国税制有较为全面、深入的研究，曾参与许多税收法规和其他重要税收文件、涉税文件（文稿）的起草和修改；主持多项部级税收科研课题；发表多篇税收研究报告、论文和译文；出版多部税收专著；多项税收研究成果得到中共中央、全国人大、国务院和财税部门领导的肯定，获得部级一等奖。
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| 目錄：
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前 言
一、税收基本概念
1．什么是税收？
2．税收的基本特征是什么?
3．税与费有什么区别?
4．什么是税法？
5．什么是税收制度？
二、增值税
1．什么是增值税？
2．增值税的纳税人有哪些？
3．哪些行为视同销售货物？怎样征税？
4．什么是混合销售行为？怎样征税？
5．增值税的税率有几档？征税的货物、劳务有哪些？
三、消费税
1．什么是消费税？
2．消费税的纳税人有哪些？
3．消费税的税目、税率（税额标准）是怎样规定的?
4．消费税的应纳税额怎样计算?
5．怎样确定应税消费品的销售额、销售数量?
四、车辆购置税
1．什么是车辆购置税？
2．车辆购置税的纳税人、征收范围是怎样规定的？
3. 车辆购置税的计税依据、税率是怎样规定的？
4. 车辆购置税的应纳税额怎样计算？
5. 车辆购置税的主要免税、减税规定有哪些？
五、营业税
1．什么是营业税？
2．营业税的纳税人有哪些？
3．营业税的扣缴义务人有哪些？
4．营业税的税目、税率是怎样规定的？
5．营业税的应纳税额怎样计算？
六、关税
1．什么是关税？
2．关税的纳税人有哪些？
3．关税的税率有哪些种类？
4．关税的税号、税率是怎样规定的?
5．关税的应纳税额怎样计算？
七、企业所得税
1．什么是企业所得税？
2．企业所得税的纳税人有哪些？
3．什么是居民企业、非居民企业？
4．企业取得的哪些所得应当缴纳所得税？
5．怎样确定企业来源于中国境内、境外的所得？
八、个人所得税
1．什么是个人所得税？
2．哪些个人应当缴纳所得税？
3．什么是来源于中国境内的所得？
4．什么是来源于中国境外的所得？
5．个人取得的哪些所得应当缴纳所得税？
九、土地增值税
1．什么是土地增值税？
2．土地增值税的纳税人有哪些？
3．土地增值税的计税依据是怎样规定的？
4．土地增值税的税率是怎样规定的？
5．土地增值税的应纳税额怎样计算？
十、房产税
1．什么是房产税？
2．房产税的纳税人有哪些？
3．房产税的计税依据、税率是怎样规定的？
4．房产税的应纳税额怎样计算？
5．地下建筑怎样缴纳房产税？
十一、城镇土地使用税
1．什么是城镇土地使用税？
2．城镇土地使用税的纳税人有哪些？
3．城镇土地使用税的税额标准是怎样规定的？
4．城镇土地使用税的应纳税额怎样计算？
5．城镇土地使用税的主要免税、减税规定有哪些？
十二、耕地占用税
1．什么是耕地占用税？
2．耕地占用税的纳税人、征税范围是怎样规定的？
3．耕地占用税的计税依据、税额标准是怎样规定的？
4．耕地占用税的应纳税额怎样计算？
5．耕地占用税的主要免税、减税规定有哪些？
十三、契税
1．什么是契税？
2．契税的纳税人有哪些？
3．契税的计税依据是怎样规定的？
4．契税的税率是多少？应纳税额怎样计算？
5．契税的主要免税、减税规定有哪些？
十四、资源税
1．什么是资源税？
2．资源税的纳税人有哪些？
3．资源税的税目、税率（税额标准）是怎样规定的？
4．资源税纳税人具体适用的税额标准怎样确定？
5．资源税的应纳税额怎样计算？
十五、车船税
1．什么是车船税？
2．车船税的纳税人、扣缴义务人有哪些？
3．车船税的税目、税额标准是怎样规定的？
4．车船税的应纳税额怎样计算？
5．哪些车辆、船舶可以免征车船税？
十六、船舶吨税
1．什么是船舶吨税？
2．船舶吨税的纳税人、计税依据和税额标准是怎样规定的？
3．船舶吨税的应纳税额怎样计算？
4．哪些船舶可以免缴船舶吨税？
5．船舶吨税的纳税期限是怎样规定的？
十七、印花税
1．什么是印花税？
2．印花税的纳税人有哪些？
3．印花税的税目、税率（税额标准）是怎样规定的？
4．印花税的应纳税额怎样计算？
5．股票转让怎样计算缴纳印花税？
十八、城市维护建设税
1．什么是城市维护建设税？
2．城市维护建设税的纳税人有哪些？
3．城市维护建设税的税率是怎样规定的？
4．城市维护建设税的应纳税额怎样计算？
5．城市维护建设税的主要免税、减税规定有哪些？
十九、其他税费
1．什么是烟叶税？
2．什么是固定资产投资方向调节税？
3．国务院规定税务部门征收的非税财政收入项目有哪些？
4．什么是教育费附加？怎样计算缴纳？
5．什么是文化事业建设费？怎样计算缴纳？
二十、税收征收管理制度
1．中国法律对纳税人、扣缴义务人是怎样规定的？
2．中国法律对税务机关、税务人员是怎样规定的？
3．什么是税务登记？
4．怎样办理设立登记？
5．怎样办理变更登记？
二十一、税收法律责任
1．什么是税收违法行为？怎样处罚？
2．纳税人有未依法办理税务登记，设置、保管账簿和凭证，报送财会制度，使用税务登记证等行为的，怎样处罚？
3．扣缴义务人未依法定办理登记，设置、保管账簿和凭证的，怎样处罚？
4．违反发票管理法规，未构成犯罪的，怎样处理？
5．犯虚开增值税专用发票和用于骗取国家出口退税、抵扣税款的其他发票罪的，怎样处罚？
二十二、税务行政复议
1．什么是税务行政复议？
2．税务行政复议机构、人员是怎样规定的?
3．税务行政复议的范围是怎样规定的?
4．税务行政复议的管辖是怎样规定的?
5．税务行政复议的申请人是怎样规定的?
二十三、财政、税务、海关组织机构和税收征收管理范围划分
1．财政部及其税政司、关税司是怎样的机构？
2．国家税务总局是一个怎样的机构？
3．国家税务总局的内部机构是怎样设置的？
4．中国省以下的税务机构是怎样设置的?
5．国家税务局系统的机构是怎样设置的？
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| 內容試閱：
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“有人把一些政府部门收取的规费等收费也称作税，这是不对的。因为，税与费是有很大区别的。
费是政府有关部门为单位和居民个人提供特定的服务，或者授予国家资源和资金的使用权而收取的代价。例如：中国的公安、民政、卫生和工商行政管理等部门，因发放各种证照、簿册，通常要收取工本费、手续费、化验费和商标注册费等费用；采矿的企业应当按照规定缴纳矿产资源补偿费；城市居民应当按照规定缴纳污水处理费和垃圾处理费，等等。
收费遵循有偿原则；收税遵循无偿原则。有偿收取的是费，无偿征收的是税，两者在性质上是根本不同的。因此，把某些税称作费，或者把某些费称作税，都是不对的。
中国历史上有不少反动统治者在正税以外征收种种苛捐杂税，往往以收“费”为名，行征税之实，完全属于有意混淆概念，肆意敛财之举。至于目前中国的有些费已经具备税的性质，有些费因为其用途转移实际上已经演变为税，则应当由国家通过完善财政、税收制度加以规范。”
“创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%，在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年该创业投资企业的应纳税所得额不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
上述创业投资企业，指按照国家发展和改革委员会等部门制定的《创业投资企业管理暂行办法》和商务部等部门制定的《外商投资创业投资企业管理规定》在中国境内设立的专门从事创业投资活动的企业或其他经济组织。上述中小高新技术企业，指按照科学技术部规定取得高新技术企业资格，年销售（营业）额和资产总额均不超过2亿元、职工人数不超过500人的企业。
中小企业接受创业投资以后，经过认定，符合高新技术企业标准的，应当从被认定为高新技术企业的年度起计算创业投资企业的投资期限。在此期限以内接受创业投资的中小企业规模超过中小企业标准，仍然符合高新技术企业标准的，不影响创业投资企业享受有关税收优惠。”
“劳务报酬所得，包括个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务和其他劳务取得的所得。非本企业雇员为企业提供非有形商品推销、代理等服务活动取得的佣金、奖励和劳务费等名目的收入，单位以免费旅游的方式向非雇员营销人员提供的奖励，个人因担任董事职务而取得的董事费（不包括在公司任职、受雇的情形），也按照此类所得缴纳个人所得税。
劳务报酬所得按照纳税人每次取得的收入计算缴纳个人所得税，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月以内取得的收入为一次（一个月以内提供劳务和取得收入跨县、市、区的，应当分别计算）。纳税人每次取得的收入不超过4000元的，减除费用800元；超过4000元的，减除20%的费用，以其余额为应纳税所得额，按照20％的税率计算应纳个人所得税税额。”
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