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| 內容簡介： |
本书以帮助第一次当出纳的你快速上手为目的，在编写时充分体现了可读性、简易性和可操作性的特点，希望读者朋友用最短的时间、花最小的精力掌握出纳业务技能，快速适应岗位需求。
另外，本书最大的亮点就是对文中一些重点的句子、注意点、小技巧等都非常醒目地列示出来，以便于广大读者更好地掌握书中的知识。
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| 目錄：
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第一章 出纳——你了解吗？
出纳机构设置与人员配备
好的出纳应具备的职业素养
出纳人员应具备的职业道德
出纳员正式工作前的准备工作有哪些
良好的人际关系是干好工作的助推器
出纳员，你将是银行的常客
出纳怎样与财政、税务部门打交道
出纳员应牢记的一些会计基础知识
出纳应熟悉哪些法律法规
出纳人员的职业规划
出纳人员怎样走上成功之路
常见的财会类考试有哪些
电子商务环境下会计信息存在哪些风险
职场小贴士——遭遇职场问题怎么办
第二章 熟知“做账”的通行证——会计凭证
如何填制原始凭证
牢记摘要的填写要求
……
第三章 轻松管理会计账簿
第四章 合理保管和结算各种票据
第五章 稳扎稳打——进行外汇结算
第六章 企业血液的管理——现金
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| 內容試閱：
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怎样签发现金支票
出纳员在签发现金支票时，应按照规范认真填写签发日期、收款人、人民币大小写、支票号码、款项用途和支票密码等项目。其中，签发日期应填写实际签发支票的日期，不得漏填或预填日期。“收款人”栏，一定要写明收款单位的附属机构或个人，收款人应在支票存根联签名或盖章。大小写人民币金额必须填写一致、完整，不得涂改，在小写金额前，应填写人民币符号“￥”，大小写金额和收款人三个栏目如有填错，应重新签发。其他栏目填错，可由签发人在改正处加盖预留银行印鉴来证明。“用途”栏要实事求是填写，不得巧立名目套取现金。“密码号”栏应按照银行提供的密码单填写。“签发人盖章”处应将预留银行印鉴加盖齐全。
如果单位签发现金支票到银行提取现金以发放工资或补充库存现金时，则应在“收款人”栏填写本单位名称，并在支票背面加盖预留银行印鉴或单位公章，然后可到银行取款。财务部门根据现金支票存根编制银行存款付款凭证。
【例4-2】5月18日志新工厂为补充备用金，需提现400元整。
出纳填写现金支票如表4-3、表4-4，并制作记账凭证如表4-5
第四章合理保管和结算各种票据
现金支票上应填写实际签发支票的日期，不得漏填或预填日期。
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怎样签发转账支票
出纳员签发转账支票，首先应查验本单位银行存款账户是否有足够的存款余额，以免签发空头支票，然后再按规定要求签发转账支票。
【例4-3】志新工厂从永安市化工厂购买一批化肥10公斤，单价（不含税）300元，合计3
000元，税率17%，用转账支票支付，但货还未到。
志新工厂需用现金：
3 000+3 000×17%=3 510（元）
出纳员根据增值税发票签发转账支票如表4-6，据此填制记账凭证如表4-7。
出纳根据记账凭证填写银行存款日记账（略）。
出纳絮语
出纳方言
经了解，“出纳”一词出处于“册那”。“出纳”在上海话发音就是“册那”。研究者考证后发现：由于长久以来，中国金融业技术手段落后，单位发放报酬均以现钞形式，每到领工资日，大家到财务台前依次排队领取：
“出纳（册那）这么少啊（嗄少啊）!”“出纳（册那）这么慢啊（嗄慢啊）!”“出纳（册那）搞错了吧（搞粗特了伐）!”“出纳（册那）……！”
日复一日，长期反复诵读，一个上海方言词汇产生了!研究者认为：“册那”应该是语气助词，没实际语义，但由于人们
更多用于抱怨语句中，慢慢就被人们看作是“下流话”，“粗话”了!所以，现在人们几乎不会用沪语“册那”来称呼“出纳”了，一般均叫“财务”!注：其实这两个上海话发音还是稍微有点区别的，主要是出纳的纳字并不发“那”的音。
支票结算的注意事项
1. 支票一律记名
支票一律记名即签发的支票必须注明收款人的名称，并只准收款人或签发人向银行办理转账或提取现金。在中国人民银行总行批准的地区，转账支票可以背书转让。
2. 支票的有效期为5天（背书转让地区的转账支票的有效期为10天）
有效期从签发的次日算起，到期日遇法定假日顺延。过期支票银行不予受理，支票自行作废。
3. 支票的金额起点为100元
起点以下的款项结算一般不使用支票，但缴纳公用事业费，缴拨基本养老保险基金、住房公积金等，可不受金额起点的限制。
4. 签发支票应使用墨汁、碳素墨水或蓝黑墨水填写
未按规定填写、被涂改冒领的，由签发人负责。支票上各项内容要填写齐全，内容要真实，字迹要清晰，数字要标准，大小写金额要一致。支票大小写金额、签发日期和收款人不得更改，其他内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印签章之一证明。
5. 签发人必须在银行账户余额内按照规定向收款人签发支票
不准签发空头支票或印章与预留银行印鉴不符的支票，否则，银行除退票外还要按票面金额处以5%但不低于1
000元的罚款，另收2%的赔偿金给收款人。对屡次签发空头支票的，银行将根据情节给予警告、通报批评，
第四章合理保管和结算各种票据
签发人必须在银行账户余额内按照规定向收款人签发支票。
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