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| 內容簡介： |
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《做一个熟知审计的财务主管》结合作者日常的培训实践，针对开展审计工作可能会遇到的问题以及解决办法，给予手把手指导，采用通俗易懂的语言，将理论、案例与操作手法熔为一炉。
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| 目錄：
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第一章 财务主管要了解的审计基础
第一节 历史悠久今朝现——审计的渊源
第二节 概念明确思路清——审计的定义及类型
第三节 道德底线如电网——审计职业规范
第四节 事前讲清麻烦少——审计业务约定
第五节 真假分辨点子多——审计方法与程序
第六节 用事实大声说话——审计证据
第七节 留底保存待查看——审计工作底稿
第八节 一纸意见定乾坤——审计报告类型
第二章 财务主管最应领会的审计精髓——内部控制与风险评估
第一节 内部控制的含义及要素
第二节 控制活动与管理策略
第三节 内部控制的人工与自动化程度
第四节 内部控制的局限性
第五节 对内部控制的了解与评估
第六节 重大错报风险评估
第三章 财务主管最应把握的审计要领——风险控制与应对
第一节 针对财务报表层次重大错报风险的总体应对措施
第二节 针对认定层次重大错报风险的进一步审计程序
第三节 控制测试
第四节 实质性测试
第五节 控制测试与实质性测试的联系与区别
第四章 财务主管要挖掘的销售循环审计关键点
第一节 销售与收款循环的特点
第二节 销售与收款循环的内控测试
第三节 营业收入审计要点
第四节 企业收入确认的风险防范
第五节 应收账款审计要点
第六节 坏账准备审计要点
第五章 财务主管要清楚的购货循环审计关键点
第一节 采购与付款循环的特点
第二节 采购与付款循环的内控测试
第三节 应付账款审计要点
第四节 固定资产审计要点
第五节 固定资产核算错弊的存在形式及分析思路
第六章 财务主管要注意的生产存货审计关键点
第一节 生产与存货循环的特点
第二节 生产与存货循环的内控测试
第三节 存货的审计要点
第四节 存货审计过程中的关注点
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第七章 财务主管要把握的投融资审计关键点
第八章 财务主管要重视的货币资金审计关键点
第九章 财务主管应关注的特殊项目审计关键点
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| 內容試閱：
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与存货相关的内部控制涉及被审计单位供、产、销各个环节，包括采购、验收、仓储、领用、加工、装运出库等方面，还包括存货数量的盘存制度。需要说明的是，与存货内部控制相关的措施有很多，其有效程度也存在差异。
与采购相关的内部控制的总体目标是所有交易都已获得适当的授权与批准。使用购货订单是一项基本的内部控制措施。购货订单应当预先连续编号，事先确定采购价格并获得批准。此外，还应当定期清点购货订单。
与存货验收相关的内部控制的总体目标是所有收到的货物都已得到记录。使用验收报告单是一项基本的内部控制措施。被审计单位应当设置独立的部门负责验收货物，该部门具有验收存货实物、确定存货数量、编制验收报告、将验收报告传送至会计核算部门以及运送货物至仓库等一系列职能。
与仓储相关的内部控制的总体目标是确保与存货实物的接触必须得到管理层的指示和批准。被审计单位应当采取实物控制措施，使用适当的存储设施，以使存货免受意外损毁、盗窃或破坏。
与领用相关的内部控制的总体目标是所有存货的领用均应得到批准和记录。使用存货领用单是一项基本的内部控制措施。对存货领用单应当定期进行清点。与加工（生产）相关的内部控制的总体目标是对所有的生产过程做出适当的记录。使用生产报告是一项基本的内部控制措施。在生产报告中，应当对产品质量缺陷和零部件使用及报废情况及时做出说明。
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